Toelichting bestemmingsreserves
Reserve Groenfonds
Het groenfonds wordt gebruikt ter uitvoering van groenplannen, subsidie aan particulieren voor onderhoud van bijzondere status bomen, uitvoeringsbudget landschapsbeleid, landschapsbeleidsplan, groenstructuurplan en het aanleggen van ecologische verbindingszones.
De geraamde onttrekking van € 10.000 in de primaire begroting 2023 heeft betrekking op de kosten bijzondere bomen of boomgroepen. In werkelijkheid is de onttrekking € 1.000.
Op basis van de uitgangspunten van de reserve Groenfonds is de storting voor 2023 van € 10.000 reeds verwerkt.
Reserve infrastructurele werken
Het doel van deze reserve is het realiseren van bovenwijkse voorzieningen van veelal grote omvang.
In de primaire begroting 2023 is een onttrekking geraamd van € 70.000 voor Geluidsmaatregelen Hollandbaan. In 2023 zijn terzake geen uitgaven gedaan, zodat de onttrekking nihil is.
Op basis van de uitgangspunten van de reserve infrastructurele werken is de storting voor 2023 van € 199.000 reeds verwerkt.
Reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut
De reserve diende ter dekking van rente en afschrijving van eenmalige investeringen maatschappelijk nut die normaliter ten laste komen van overige bestemmingsreserves. Jaarlijks werd aan deze reserve rente toegevoegd. Bij raadsbesluit van 21 december 2023 Herijking reserves is besloten om geen geen rente meer te onttrekken en toe te voegen aan de reserve. Alleen afschrijvingslasten worden onttrokken.
Toelichting dotaties
- In de (gewijzigde) begroting 2023 en in de jaarrekening 2023 is geen dotatie opgenomen.
Toelichting onttrekkingen
- In de (gewijzigde) begroting 2023 is een verwachte onttrekking aan afschrijving opgenomen van € 545.000. De werkelijke onttrekking in 2023 is conform (gewijzigde) begroting;
- Tevens is een afroming van de reserve begroot en gerealiseerd van € 3.624.000 overeenkomstig het raadsbesluit van 21 december 2023 Herijking reserves.
Reserve dekking kapitaallasten economisch nut
De reserve diende ter dekking van rente en afschrijving van eenmalige investeringen economisch nut. Jaarlijks werd aan deze reserve rente toegevoegd. Bij raadsbesluit van 21 december 2023 Herijking reserves is besloten om geen rente meer te onttrekken en toe te voegen aan de reserve. Alleen afschrijvingslasten worden onttrokken.
Toelichting dotaties
- In de (gewijzigde) begroting 2023 en in de jaarrekening 2023 is geen dotatie opgenomen.
Toelichting onttrekkingen
- In de (gewijzigde) begroting 2023 is een verwachte onttrekking aan afschrijving opgenomen van € 228.000, De werkelijke onttrekking in 2023 is conform begroting;
- Tevens is een afroming van de reserve begroot en gerealiseerd van € 1.902.000 overeenkomstig het raadsbesluit van 21 december 2023 Herijking reserves.
Reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed
Bij raadsbesluit van 30 maart 2023 is deze bestemmingsreserve opgeheven en een voorziening "Groot onderhoud gemeentelijk vastgoed" te vormen.
Reserve inventaris zwembaden
Bij raadsbesluit van 21 december 2023 is besloten deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve.
Reserve organisatieontwikkeling
Bij raadsbesluit van 21 december 2023 is besloten deze reserve op te heffen.
Reserve grote infrastructurele werken
De reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van het realiseren van grote investeringen in de toekomst.
In de primaire begroting 2023 zijn geen dotaties en onttrekkingen opgenomen. In de jaarrekening zijn geen bedragen onttrokken of toegevoegd aan de reserve.
Reserve gebiedsfonds Middelland
De reserve gebiedsfonds is in 2019 ingesteld en wordt gebruikt om investeringen in de openbare ruimte te doen in het betreffende gebied. De reserve wordt gevuld door exploitatiebijdragen door initiatiefnemers, bijdrage door de gemeente en bijdrage (subsidie) door provincie en Rijk.
In de jaarrekening 2023 is € 165.000 toegevoegd aan deze reserve op basis van de uitgangspunten.
Reserve WW 3e jaar
Bij raadsbesluit van 21 december 2023 is besloten deze reserve op te heffen.
Reserve onderwijskansenbeleid
Bij raadsbesluit van 21 december 2023 is besloten deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve.
Reserve TOZO
Deze reserve is ingesteld bij vaststelling van de jaarrekening 2020. in de najaarsnota is onttrekking opgenomen van € 148.000 bij raadsbesluit van 21 december 2023 is vervolgens besloten de reserve op te heffen en het resterende saldo vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene reserve.
Reserve budgetoverhevelingen
De dotaties en onttrekkingen zijn overeenkomstig het besluit tot vaststelling van de jaarrekening 2022 en de najaarsrapportage 2023.
Reserve onderwijshuisvesting
Bij het raadsbesluit over het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) heeft de raad ingestemd met de vorming van een reserve onderwijshuisvesting, ter egalisatie van de jaarlijkse kapitaallasten. Een bedrag van € 670.000 is gestort in deze reserve.