| Lasten |
|
|
|
|
|
|
|
| Verdeling overhead |
|
Begroting |
Werkelijk |
Verschil |
|
|
|
| Personeel |
|
16.725 |
17.360 |
-635 |
|
|
|
| Communicatie |
|
80 |
71 |
9 |
|
|
|
| Automatisering en informatiebeleid |
|
2.684 |
2.622 |
62 |
|
|
|
| Facilitair |
|
447 |
289 |
158 |
|
|
|
| Organisatie |
|
478 |
463 |
15 |
|
|
|
| Huisvesting |
|
1.536 |
1.459 |
77 |
|
|
|
| SALDO |
|
21.950 |
22.264 |
-314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Baten |
|
|
|
|
|
|
|
| Verdeling overhead |
|
Begroting |
Werkelijk |
Verschil |
|
|
|
| Personeel |
|
-6.704 |
-7.133 |
429 |
|
|
|
| Communicatie |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
| Automatisering en informatiebeleid |
|
-275 |
-328 |
53 |
|
|
|
| Facilitair |
|
-77 |
-10 |
-67 |
|
|
|
| Organisatie |
|
-78 |
-64 |
-14 |
|
|
|
| Huisvesting |
|
-206 |
-210 |
4 |
|
|
|
| SALDO |
|
-7.340 |
-7.745 |
405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SALDO BATEN EN LASTEN |
|
14.610 |
14.519 |
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| LASTEN |
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: personeel |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
De loonkosten over 2023 zijn hoger uitgevallen, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de tijdelijke inhuur van pesoneel op vacatures die niet vervuld kunnen worden en inhuur i.v.m. ziekte, dit is duurder dan personeel in eigen dienst. Daarnaast is er nog een bedrag van € 176K aan baten ontvangen (ziektegeld en terugontvangst salariskosten) per saldo een nadeel op de loonkosten van € 409K. |
-584 |
nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Er zijn minder uren door de teams toegeschreven aan projecten en investeringen dan begroot. In de berekening van de uren wordt altijd rekening gehouden met een deel opslag voor overhead. De toeschrijving van minder uren resulteert dus in een lagere terugontvangst van overheadskosten. (zie ook baten) |
-239 |
nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Personeelskosten algemeen, de reiskosten, thuiswerkvergoeding en tegemoetkoming thuiswerkplek zijn lager uitgevallen. Voor de reiskosten gold in 2023 een maximale vergoeding conform het dalurentarief. Met ingang van 2024 is deze regeling opgeheven. |
162 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overigen |
26 |
nadeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten personeel |
-635 |
nadeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: communicatie |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten organisatie |
9 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten communicatie |
9 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: automatisering en informatiebeleid |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Per saldo zijn de ICT kosten iets hoger. De onderhoudskosten ICT zijn iets hoger uitgevallen dan geraamd daar tegenover staat dat de telefoonkosten lager waren. |
-38 |
nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
De webredactie KCC had geld beschikbaar voor het verder ontwikkelen van de website. De vernieuwde website werd eind 2022 gelanceerd. In 2023 hebben nieuwe ontwikkelingen plaatsgevonden, maar niet het gehele budget is hiervoor nodig geweest. Dit betreft een incidenteel budget dat hiermee vrijvalt in de jaarrekening. Het geld is bewust niet (deels) overgeheveld. |
95 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten ICT |
5 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten automatisering en informatiebeleid |
62 |
nadeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: facilitair |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Lagere portokosten, daartegenover staat een nadeel aan opbrengst portokosten van € 51K per saldo € 44K voordeel. |
94 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Lagere kosten verteringen vergaderingen/recepties bedrijfsrestaurant (zie baten budgettair neutraal) |
16 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Er is minder juridische ondersteuning nodig geweest dan begroot |
17 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Lagere reis- en verblijfkosten van bodes. |
16 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten facilitair |
15 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten facilitair |
158 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: organisatie |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten organisatie |
15 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten organisatie |
15 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse lasten: huisvesting |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Door onder anderen capaciteit problemen is in 2023 onvoldoende nagedacht over de ontwikkeling van het kantoorconcept en de vergaderruimtes. Het budget binnen de exploitatie gemeentehuis wat voor dit soort aanpassingen aan het gebouw bedoeld is dus niet of nauwelijks gebruikt.. Deze aanpassingen van het kantoor en dus ook deze budgetten zijn wel hard nodig om een toekomstbestendige werkplek te kunnen bieden die mee kan ontwikkelen met de organisatie. |
69 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten huisvesting |
8 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties lasten huisvesting |
77 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BATEN |
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse baten: personeel |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Terugontvangst salariskosten, betreft werkzaamheden voor derden, outplacement etc. (zie lasten) |
63 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Vergoeding ziektegeld (zie lasten) |
112 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Door de teams worden uren toegeschreven aan projecten en investering in Oudewater. In de berekening van de uren wordt altijd rekening gehouden met een deel opslag voor overhead. Deze uren zijn abusievelijk begroot onder doorbelaste uren. Het betreft hier geen doorbelasting binnen de begroting welk conform de bbv voorschriften verantwoord moeten worden als een negatieve uitgaaf maar een inkomst van derden (zie ook lasten). |
134 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Voordeel salariskosten generatiepact |
91 |
voordeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige baten personeel |
29 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties baten personeel |
429 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse baten: automatisering en informatiebeleid |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Extra bijdrage derden werkzaamheden ICT |
53 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties baten automatisering en informatiebeleid |
53 |
voordeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse baten: facilitair |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Minder doorbelaste portokosten (zie compensatie lasten facilitair). |
-51 |
nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Minder opbrengsten derden faciliteiten bedrijfsrestaurant (zie lasten budgetair neutraal). |
-16 |
nadeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties baten facilitair |
-67 |
nadeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse baten: organisatie |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige kosten organisatie |
-14 |
nadeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties baten organisatie |
-14 |
nadeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Taakveld |
Analyse baten: huisvesting |
Bedrag |
Voordeel/nadeel |
|
|
|
|
| Overhead |
Overige baten |
4 |
voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal mutaties baten huisvesting |
4 |
nadeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|