Paragraaf 1 Lokale heffingen

De opbrengst onroerendezaakbelasting 2020 is in onderstaande tabel opgenomen.

Analyse werkelijk-begroot

Geen bijzonderheden

Ad 2 Parkeerbelasting
De parkeerbelasting in 2020 bedroeg € 2 per uur, net zoals de afgelopen jaren. Uitgangspunt blijft dat het parkeren kostendekkend is.

Analyse werkelijk-begroot

Lagere lasten parkeerservice door nacalculatie 2020 en minder kosten door corona (inzet parkeercontroleurs). Daarnaast zijn zowel de onderhoudskosten als de kapitaallasten lager uitgevallen dan begroot.

Ad 3 Hondenbelasting
Hondenbelasting wordt geheven van de houder van een of meer honden binnen de gemeente.

Analyse werkelijk-begroot

Geen bijzonderheden.

Ad 4 Precariobelasting
Onder de naam precariobelasting wordt een directe belasting geheven ter zake van het hebben van voorwerpen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Ook terrassen vallen hieronder.

Analyse werkelijk-begroot

Bij raadsbesluit 16-2-2020 (coronarapportage) is besloten de opbrengst precario gedeeltelijk af te ramen. Achteraf zijn de opbrengsten meegevallen.

Ad 5 Toeristenbelasting
Onder de naam toeristenbelasting wordt een directe belasting geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente tegen een vergoeding in welke vorm dan ook door personen die niet als ingezetene met een adres in de gemeente in de basisregistratie personen zijn ingeschreven.

Analyse werkelijk-begroot

Er wordt altijd een inschatting gemaakt van de opbrengst. Gezien het coronavirus zijn we ervan uitgegaan dat het aantal toeristen dat in Woerden verbleef in 2020 lager is dan voorgaande jaren.

Analyse werkelijk - begroot

De lasten op afval, taakveld 7.3, zijn per saldo € 178.000 lager dan geraamd, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten afvalinzameling, onderhoud en verwerking afval. Daarnaast zijn de kosten van afvoeren overige afvalstromen afvalbrengstation toegenomen. Dit heeft te maken met de stijging van het aanbod op de afvalbrengstation in coronatijd. Ook de kosten van inhuurchauffeurs en -beladers zijn toegenomen, dit is het gevolg van ziekte eigen personeel.

De lagere lasten op taakveld 2.1 worden veroorzaakt door de werkelijke kosten van straatreiniging door te belasten naar afval. In de begroting werd evenals bij andere posten uitgegaan van een jaarlijks vast bedrag.

De btw-lasten zijn aanzienlijk hoger.  Dit komt doordat in de jaarrekening  van de werkelijke btw (conform BBV)  is uitgegaan. In de begroting is gerekend met een jaarlijks terugkerend vast bedrag.

Kosten als overhead, beplanting, gras en bromfietsparkeren zijn conform begroting doorbelast.

In de kostenopstelling is de bestendige gedragslijn (conform begroting) gevolgd met de werkelijke kosten (conform BBV).

De hogere baten worden per saldo veroorzaakt door hogere baten afvalstoffenheffing en lagere baten oud papier.

Ad 2: Rioolheffing
Uit de rioolheffing bekostigt de gemeente de uitvoering van de drie gemeentelijke watertaken. Dit zijn het inzamelen en transporteren van afvalwater, het bergen en afvoeren van hemelwater en het zorg dragen voor het grondwater. Onderdeel van hemelwater en grondwater zijn ook maatregelen voor de uitvoering van de thema’s wateroverlast en droogte van actieplan Klimaatbestendig 2050. Meer informatie vindt u in het Gemeentelijk Waterbeleidsplan 2018-2022. De rioolheffing stijgt in 2020 met 1% exclusief inflatiecorrectie. Dit is nodig om de stijgende kapitaallasten als gevolg van vervangingsinvesteringen te kunnen dekken. In onderstaande tabel vindt u een overzicht van de kosten en baten van de rioolbegroting.

Analyse werkelijk-begroot
De lagere lasten op riool, taakveld 7.2, worden voornamelijk veroorzaakt doordat de onderhoudskosten vrijverval-riolering lager uitvallen dan geraamd. Dit komt door een vertraging van de werkzaamheden. In 2021 zal dit onderhoudswerk worden uitgevoerd, wat wellicht in een hogere onttrekking aan de voorziening zal resulteren.
Door doorbelasting van de werkelijke btw zijn deze lasten aanzienlijk hoger. In de begroting is gerekend met een jaarlijks terugkerend vast bedrag.
De baten rioolheffing zijn hoger uitgevallen dan geraamd. De jaarlijkse areaaluitbreiding is lastig te schatten.

Ad 1 Leges burgerzaken
Onder de naam ‘leges’ wordt een aantal verschillende rechten geheven ‘ter zake van het genot van door of vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten’. Sommige leges zijn niet voor 100% kostendekkend omdat er voorgeschreven wettelijke tarieven zijn (voorbeelden: uittreksels burgerlijke stand, reisdocumenten en rijbewijzen).

Analyse werkelijk-begroot

Voor burgerzaken heeft de coronacrisis impact gehad op de uitgifte van persoonsdocumenten. Als gevolg van de crisis zijn er minder documenten uitgegeven dan begroot. Dit verklaart dat de baten achterblijven op voorgaande jaren. De lasten blijven echter onveranderd. Verwachting is dat in 2021 de achterstand op het uitgeven van persoonsdocumenten wordt ingelopen.

Ad 2 Begrafenisrechten
Op basis van deze verordening worden rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor het door de gemeente verlenen van diensten in verband met de begraafplaats.

Analyse werkelijk-begroot

Geen bijzonderheden.

Ad 3 Marktgelden
Onder de naam marktgeld wordt een recht geheven voor het innemen van een standplaats (warenmarkt, streekmarkt en Koeiemart).

Analyse werkelijk-begroot

Het netto saldo valt € 16.000 voordeliger uit dan begroot. Zowel de baten als de lasten vallen in werkelijkheid flink lager uit dan begroot. De voornaamste reden is dat de Koeiemart en de bijbehorende kermis vanwege corona niet doorgingen. De lasten vielen daardoor € 100.000 lager uit (voordelig). Er kwamen echter ook geen baten binnen (pacht kermis en verhuur kramen). Dit geeft een nadeel van € 85.000.

Ad 4 Havengelden
Op basis van deze verordening worden rechten geheven voor het innemen van een ligplaats met een vaartuig in (een deel van) het openbaar vaarwater van de gemeente Woerden.
Door de renovatie van de oevers in de Singel en het plaatsen van clusters waar vaartuigen met een vergunning kunnen aanmeren, is de exploitatie aanzienlijk verbeterd. Met name door het clusteren van ligplaatsen hebben meer bootbezitters een vergunning gekregen.
Inmiddels is de bezettingsgraad 100% en is er een lange wachtlijst voor het krijgen van een ligplaats.

Analyse werkelijk-begroot

Geen bijzonderheden.

Ad 5 Omgevingsvergunningen
Binnen het taakveld omgevingsvergunning is de kostendekkendheid afhankelijk van de baten. Temporisering van de baten levert een lagere kostendekkendheid. Echter hogere baten zijn meestal gekoppeld aan een grotere werklast wat uiteindelijk kan leiden tot meer capaciteitsinzet. Gevolg hiervan is dat de kostendekkendheid dan niet wordt vergroot maar gelijk blijft.

Analyse werkelijk-begroot

Voor het onderdeel omgevingsleges is het lastig om per jaar te analyseren. Voorgaande jaren is dan ook aangegeven dat kijken over een periode van vijf jaar een nauwkeuriger beeld en betere verklaring oplevert. In 2019 was er sprake van een flink tekort op de ontvangen omgevingsleges. Kijkend naar 2020 kan geconcludeerd worden dat de ontvangen leges veel hoger zijn dan begroot. Het gemiddelde bedrag over deze twee jaren komt overeen met wat begroot is.