Overzicht incidentele baten en lasten

In deze bijlage is rekening gehouden met de notitie Structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV. NB: conform de financiële verordening (ex art. 212 Gemeentewet) worden alleen incidentele lasten en baten van 50.000 euro en hoger afzonderlijk gespecificeerd in het overzicht opgenomen. Lasten en baten beneden dit normbedrag worden gezamenlijk als een totaalbedrag opgenomen.
Incidentele lasten en baten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor een nadere invulling van het begrip 'incidenteel' gedacht kan worden aan lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De scheidslijn tussen drie jaar en langer is zoals gezegd een hulpmiddel bij het bepalen of er sprake is van incidenteel of structureel; de soort of eigenschap van een begrotingspost van het taakveld gaat altijd boven dit hulpmiddel, bijv. bij verkoop van gemeentelijke eigendommen is er altijd sprake van een incidentele opbrengst. Dit ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden.

 

Toelichting per post

Lasten
Aanvullende dotatie pensioen wethouders, zie RIB D/21/011369
Bodemdalingsbestendige gemeente in 2050: incidentele kosten waar een subsidie van de provincie tegenover staat.

Veenweiden in beweging 3e fase: incidentele kosten waar subsidies tegen over staan.
Strand Cattenbroek: bij vaststelling begroting 2020-2023 is een incidenteel budget beschikbaar gesteld voor 2020. Dit bedrag is verhoogd bij raadsbesluit Corona.
Statushouders: bedrag is gebaseerd op de meicirculaire Algemene uitkering gemeentefonds 2019.
Toename aanvragen Wmo: bij vaststelling van de begroting 2020-2023 is extra budget beschikbaar gesteld voor 2020 en 2021 voor extra inzet consulenten.
Extra formatie .t.b.v POH Jeugd GGZ: bij vaststelling van de begroting 2020-2023 is extra budget beschikbaar gesteld voor 2020 en 2021 voor extra inzet praktijkondersteuner huisarts.
Onafhankelijke cliëntondersteuning: incidenteel beschikbaar voor 2020, niet uitgegeven budget is onderdeel van de budgetoverhevelingen 2020 naar 2021.
Tozo: wordt ontvangen van het ministerie en doorbetaald aan Ferm Werk
Covid Wmo; extra kosten i.v.m. corona.
Huurderving sport: i.v.m. corona is € 142.764 aan huurderving gecompenseerd. Van het ministerie is hiervoor een bijdrage ontvangen. Zie ook baten.
Tijdelijke huisvesting Margrietschool: in de voorjaarsnota 2020 (rbs 16 juli 2020) is voor de jaarschijven 2020 en 2021 incidenteel budget beschikbaar gesteld. Niet uitgegeven budget is onderdeel van de budgetoverhevelingen 2020 naar 2021.
Bestuursopdracht: bij raadsbesluiten van 21 maart 2019 en 4 december 2019 zijn incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Het niet uitgegeven bedrag is opgenomen in het budgetoverhevelingsvoorstel 2020 naar 2021.
Regeling Reductie Energieverbruik: betreft gemaakte kosten in het kader van de ontvangen rijksbijdrage. Zie ook baten.

Poort van Woerden: bij raadsbesluit van 25 juni 2020 is hiervoor budget beschikbaar gesteld ten laste van de reserve Grondbedrijf.
Corona; bij raadsbesluit van 16 december 2020 zijn een aantal begrotingsposten aangepast i.v.m. corona.
Rente: betreft de betaalde boeterente scholencluster Harmelen. Zie betreffende RIB.
Naheffingsaanslagen en btw: incidentele BCF- en btw-betalingen.
Strategische heroriëntatie: betreft gemaakte kosten externe begeleiding.

Inhaalslag DIV: betreft incidenteel budget voor het maken van een inhaalslag.

Baten
In het kader van de regiodeal (programma 2) zijn bijdragen ontvangen van de gemeente Alphen a/d Rijn en de provincie Zuid-Holland. Tevens is een bijdrage ontvangen van de provincie Utrecht.
Tozo: wordt ontvangen van het ministerie en doorbetaald aan Ferm Werk.
Huurderving sport: van het ministerie is €141.069 euro ontvangen ter compensatie van huurderving sport.
Jeugdhulp: betreft verrekening voorgaande jaren met zorgaanbieders, waarvan de belangrijkste de afwikkeling met dr. Bosman.
Verkoop snippergroen: betreft de opbrengst van de verkoop van stukjes snippergroen.
Regeling Reductie energie verbruik: betreft de ontvangen rijksbijdrage. Zie ook lasten.
Verkoop: betreft de verkoop van een perceel grond in de kern Zegveld.
Algemene uitkering gemeentefonds corona: betreft de ontvangen bedragen in het kader van het 1e, 2e en 3e steunpakket corona, zie RIB D21005025 inzake decembercirculaire gemeentefonds
Algemene uitkering gemeentefonds voorgaande jaren: betreft afrekeningen over de jaren 2018 en 2019, zie RIB D21005025 inzake decembercirculaire gemeentefonds.