| Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV | |||
|---|---|---|---|
| In de kadernota Rechtmatigheid zijn onderstaande typen begrotingsoverschrijdingen opgenomen. | |||
| Nr | Beschrijving | Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel | Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel |
| 1 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. | 0 | 0 |
| 2.1 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die zijn ontstaan na laatste beleidsrijke begrotingswijziging, te weten de Bestuursrapportage. | x | 0 |
| 2.2 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad. | 0 | 0 |
| 3 | Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. | X | 0 |
| 4 | Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. | X | 0 |
| 5 | Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen. | 0 | 0 |
| 6 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar: | X | 0 |
| 6.1 | - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar | O | O |
| 6.2 | - geconstateerd na verantwoordingsjaar | X | 0 |
| 7 | Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. | ||
| 7.1 | - jaar van investeren | O | O |
| 7.2 | -afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren | O | O |
| Programma 1 | |||
| Bij programma 1 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves sprake van een overschrijding. Binnen het programma worden de belangrijkste mutaties in de lasten vooral veroorzaakt door de toevoeging aan de voorziening pensioenen (ex) wethouders. De raad is hierover al via een raadsinformatiebrief geïnformeerd en dit is wettelijke regeling. Deze telt derhalve niet mee voor het oordeel. | |||
| Programma 2 | |||
| Bij programma 2 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. | |||
| Programma 3 | |||
| Bij programma 3 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves is er sprake van een overschrijding. Binnen het programma worden de belangrijkste mutaties in de lasten vooral veroorzaakt door de Tozo-regeling. Deze wordt echter gecompenseerd en dus is het per saldo geen overschrijding. Hetzelfde geldt voor de specialistische jeugdzorg (Yeph). Wij zijn gastgemeente hiervoor en hebben een compensatie gekregen. Daarnaast zijn er overschrijdingen te zien op het gebied van Wmo en specialistische GGZ. Dit zijn echter 'openeinderegelingen'. De conclusie is dat dit niet meeteelt voor het oordeel. | |||
| Programma 4 | |||
| Bij programma 4 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves sprake van een beperkte overschrijding. Hiertegenover staan baten. De conclusie is dat dit niet meetelt voor het oordeel. | |||
| Programma 5 | |||
| Bij programma 5 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves sprake van een overschrijding. Dit betreft vooral een nadeel van hogere btw-lasten. Dit hangt samen met hogere baten. De conclusie is dat dit niet meetelt voor het oordeel. | |||
| Programma 6 | |||
| Bij programma 6 is er op basis van de mutaties van de lasten exclusief reserves geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. | |||
| Programma 7 | |||
| Bij programma 7 is er op basis van de mutaties van lasten exclusief reserves sprake van een overschrijding van de lasten. Binnen het programma worden de belangrijkste negatieve mutaties in de lasten vooral veroorzaakt door btw op scholencluster Harmelen en doordat minder rente aan de taakvelden is doorberekend. Dit is het gevolg van een 'geschil' met de Belastingdienst en derhalve niet van invloed op het oordeel. | |||
| Overhead | |||
| Bij het onderdeel overhead is er op basis van de mutaties van lasten exclusief reserves geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. |
Rechtmatigheid investeringskredieten
| Omschrijving | Besluit | Bedrag begroot lasten | Bedrag begroot baten | Lasten werkelijk t/m 2019 | Lasten werkelijk 2020 | Lasten corr PSA 2019 | Lasten werkelijk t/m 2020 | Baten werkelijk t/m 2018 | Baten werkelijk 2019 | Baten werkelijk 2020 | Krediet afsluiten | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Onderzoekskosten politiebureau | Najaarsrapportage 2019 (BWN 31, 22) | 75.000 | 37.500 | 62.380,50 | 14.013,75 | 76.394,25 | 37.500,00 | 0,00 | afsluiten | |||||
| Realisatie politiekantoor | RB 16-12-2020 | 7.818.463 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | ||||||||
| Beleidsplan begraafplaatsen | RB 15-10-2020 BWN 58) | 20.000 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | ||||||||
| Putkop Harmelen (voorgenomen GREX) | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 52.290,00 | 52.290,00 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Parkeerterrein Stadhuis | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 296.269,48 | 296.269,48 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Verbreden kruispunt Waardsebaan | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 71.500,00 | 71.500,00 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Aanschaf en vervanging mini-containers | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 77.570,70 | 77.570,70 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Grondaankoop Weidz (tennisvereniging) | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 181.500,00 | 181.500,00 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Voorbereiding terrein Wijde blik en Eben Haezer (voorgenomen GREX) | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 232.930,94 | 232.930,94 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Van Zwietenweg (voorgenomen GREX) | Geen Raadsbesluit | 0,00 | 93.141,00 | 93.141,00 | 0,00 | afsluiten | ||||||||
| Parkeergarage Defensie-eiland 2016 | Begroting 2016 RB 29-10-2015 | 2.850.000 | 2.431.737,61 | 12.579,50 | -12.579,50 | 2.431.737,61 | 0,00 | 0,00 | afsluiten | |||||
| Brandveiligheidsmaatregelen Minkemacollege 2018 | Besluit (BWN 2) | 170.000 | 0,00 | 90.653,19 | 90.653,19 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Eerste inrichting Kalsbeek | Begroting 2012-2014 | 177.000 | 150.550,64 | 180,00 | 150.730,64 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Herstel dak Margrietschool (locatie Alpenstraat) 2019 (incl voorbereiding) | RB 23-04-2020 | 2.253.729 | 0,00 | 1.511.272,73 | 1.511.272,73 | 0,00 | afsluiten 2021 | |||||||
| Scholencluster Kamerik | Begroting 2016-2018 | 5.177.000 | 6.181.710,25 | 344.588,19 | 6.526.298,44 | 595.957,00 | 4.585,34 | doorlopen | ||||||
| Sporthal Bulwijk duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 466.338 | 413.692,47 | 23.910,60 | 437.603,07 | 8.750,00 | afsluiten | |||||||
| Sporthal vd Polshal duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 180.567 | 182.007,61 | 31.406,00 | 213.413,61 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Sporthal De Kroon duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 644.267 | 392.704,15 | 51.370,29 | 444.074,44 | 15.400,00 | afsluiten | |||||||
| Sporthal Snellerpoort duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 288.822 | 375.556,65 | 34.009,44 | 409.566,09 | 23.950,00 | afsluiten | |||||||
| Gymzaal Oeralstraat duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 119.652 | 156.391,62 | 9.026,09 | 165.417,71 | 7.350,00 | afsluiten | |||||||
| Gymzaal Rubensstraat duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 68.339 | 139.798,21 | 9.533,19 | 149.331,40 | 8.250,00 | afsluiten | |||||||
| Gymzaal Goudenregenstraat duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 144.854 | 174.136,57 | 14.487,15 | 188.623,72 | 2.450,00 | afsluiten | |||||||
| Gymzaal Dr.Kuyperlaan 17 duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 140.407 | 159.139,51 | 21.845,64 | 180.985,15 | 2.350,00 | afsluiten | |||||||
| Gymzaal Essenlaan duurzaamheidsmaatregelen 2017 | Raad 30-05-2017 | 56.807 | 53.927,47 | 53.927,47 | afsluiten | |||||||||
| Vernieuwing R de Jagerschool | Begroting 2016-2017 | 2.500.000 | 15.266,65 | -6.957,50 | 8.309,15 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Uitbreiding en renovatie sportzaal Essenlaan 2019 | RB 02-11-2017 (RIB 22-10-2019) | 1.000.000 | 40.315,16 | 700.186,00 | 740.501,16 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Scholenbouw Harmelen | Raadsbesluit 04-11-2003 (RIB 10-02-2021) | 12.300.774 | 5.094.317,08 | 790.970,00 | 5.885.287,08 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Inhaalslag beweegbare bruggen 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 500.000 | 338.299,46 | 164.588,49 | 502.887,95 | afsluiten | ||||||||
| Vervanging verhardingen 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 2.824.500 | 2.824.497,47 | 2.824.497,47 | afsluiten | |||||||||
| Pilot Kanis toepassen zettingsvrije constructie | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 2.625.000 | 2.624.999,02 | 2.624.999,02 | afsluiten | |||||||||
| Inhaalslag beweegbare bruggen 2018 | Begrotng 2018 RB 02-11-2017 | 500.000 | 0,00 | 500.000,00 | 500.000,00 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Verhardingen 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 1.100.000 | 1.153.027,60 | 1.153.027,60 | 53.033,75 | afsluiten | ||||||||
| Vervanging masten 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 333.333 | 333.332,77 | 333.332,77 | afsluiten | |||||||||
| Inhaalslag beweegbare bruggen 2019 (=Kwakelbrug) | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 500.000 | 8.476,83 | 856.807,05 | 865.283,88 | 227.853,00 | afsluiten 2021 | |||||||
| Inhaalslag achterstanden verharding 2019 (EPS) | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 750.000 | 749.809,43 | 749.809,43 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging verhardingen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 4.650.000 | 4.363.596,69 | 512.463,96 | -164.850,92 | 4.711.209,73 | 60.568,64 | 14.437,85 | afsluiten | |||||
| Renovatie verhardingen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 1.550.000 | 1.076.436,03 | 499.679,90 | -43.259,55 | 1.532.856,38 | 0,00 | afsluiten | ||||||
| Bruggen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 660.000 | 422.584,05 | 241.378,78 | 663.962,83 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Openbare verlichting masten 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 70.000 | 35.424,50 | 35.812,97 | 71.237,47 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Bravo Project 3 aansluiting A12 Waarder | Raadsbesluit 27-10-2005 | 17.030.000 | 6.806.700 | 23.085.633,45 | 23.085.633,45 | 13.038.270,54 | 0,00 | afsluiten | ||||||
| Ontsluiting kassengebied Harmelerwaard | RB 23-04-2020 & 10-05-2011 (11R.00069) | 5.452.451 | 4.025.451 | 1.746.836,96 | 333.352,13 | 2.080.189,09 | 21.176,90 | 0,00 | doorlopen | |||||
| Verbetering wegenstructuur Woerden West | Begroting 2015 & 2016 (RB 02-07-2015) | 4.600.000 | 3.178.222,77 | 1.114.708,00 | 175.545,47 | 4.468.476,24 | 689.640,00 | 22.207,50 | doorlopen | |||||
| Beschoeiingen 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 300.000 | 268.734,11 | 31.018,92 | 299.753,03 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Oever en beschoeiingen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 624.000 | 616.901,94 | 7.081,80 | 623.983,74 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Sportvelden renovatie en vervanging 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 600.000 | 435.749,86 | 435.749,86 | afsluiten | |||||||||
| Verlichting Siveo en Reflex | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 25.000 | 22.431,68 | 22.431,68 | afsluiten | |||||||||
| Verlichting Clytoneus 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 45.000 | 43.137,83 | 43.137,83 | afsluiten | |||||||||
| Inhaalslag bomen 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 250.000 | 249.999,22 | 249.999,22 | afsluiten | |||||||||
| Groeninvesteringen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 900.000 | 402.839,87 | 495.588,13 | 898.428,00 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Speelvoorzieningen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 & 04-12-2019 | 373.000 | 285.995,56 | 93.135,07 | 379.130,63 | 6.000,00 | 0,00 | afsluiten | ||||||
| Fiat Doblo 2019 (VHV-69-G) | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 33.000 | 0,00 | 28.492,07 | 28.492,07 | afsluiten | ||||||||
| Software belastingpakket | Begroting 2010 | 100.000 | 28.169,00 | 0,00 | 28.169,00 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Losse versnipperaar 2019 | RB 28-06-2018 (18R.000348) | 51.500 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Trekker voor versnipperaar 2019 | RB 28-06-2018 (18R.000348) | 40.000 | 16.375,00 | 16.375,00 | doorlopen | |||||||||
| Hoogwerker 2019 | RB 22-06-2018 (18R.000348) | 80.000 | 0,00 | 81.620,00 | 81.620,00 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Renovatie / verbouw stadhuis 2016 | RB 05-11-2015 & 23-06-2016 & 30-11-2017 | 17.206.308 | 16.372.736,21 | 53.608,69 | 16.426.344,90 | 145.500,00 | 47,00 | 15.000,00 | doorlopen | |||||
| Sportvelden Thor 2 velden en grasveld 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 225.000 | 219.111,72 | 219.111,72 | afsluiten | |||||||||
| Sportvelden SDO omvormen naar 3 velden 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 225.000 | 221.976,42 | 221.976,42 | afsluiten | |||||||||
| SCH veld 1 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 75.000 | 75.000,00 | 75.000,00 | afsluiten | |||||||||
| Mechanische riolering 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 420.000 | 163.571,00 | 260.570,03 | 424.141,03 | afsluiten | ||||||||
| Duikers en drainage 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 105.000 | 38.999,27 | 65.966,58 | 104.965,85 | afsluiten | ||||||||
| Vervanging 2 huisvuilwagens 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 520.000 | 37.330,00 | 502.020,00 | 539.350,00 | afsluiten | ||||||||
| Mobiele telefoons en accu's (150 st) 2017 | RB 23-06-2016 (BWN 5) | 67.500 | 67.344,78 | 67.344,78 | afsluiten | |||||||||
| Thin clients 75 stuks (HNW) 2018 | RB 23-06-2016 (BWN 1) | 22.500 | 20.833,21 | 20.833,21 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging vaste telefonie 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 35.000 | 34.583,40 | 34.583,40 | afsluiten | |||||||||
| Vervangen vaste telefonie 2018 | Begroting 2018 02-11-2017 | 50.000 | 48.671,43 | 48.671,43 | afsluiten | |||||||||
| Aanpassen klimaatinstallatie Sportzaal Snellerpoort 2019 | Begroting 2018 (RV 22-06-2017 (BWN 2)) | 120.000 | 120.000,00 | 120.000,00 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging couverteermachine 2014 | Begroting 2014 RB 31-10-2013 | 23.000 | 22.592,46 | 22.592,46 | afsluiten | |||||||||
| Vrijverval riolering 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 1.800.000 | 1.799.933,07 | 1.799.933,07 | afsluiten | |||||||||
| Inhaalslag riolering 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 1.500.000 | 1.499.956,44 | 1.499.956,44 | afsluiten | |||||||||
| Pilot Kanis zettingsvrije constructie riooldeel | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 875.000 | 875.000,39 | 875.000,39 | afsluiten | |||||||||
| Fiat Strada elektrisch (3 stuks) (VFV-29-D & H-014-PF) | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 87.000 | 0,00 | 47.884,97 | 47.884,97 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Mitsubishi Canter Fuso elektrisch (76-BNL-3) | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 56.000 | 0,00 | 56.330,00 | 56.330,00 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Gevolginvestering agv inhaalslag verharding 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017, RB 12-03-2020 | 1.707.500 | 1.657.075,35 | 50.516,37 | 1.707.591,72 | afsluiten | ||||||||
| Mechanische riolering 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 720.000 | 719.504,21 | 0,00 | 719.504,21 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Vrijverval riolering 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 1.800.000 | 1.799.998,78 | 1.799.998,78 | afsluiten | |||||||||
| Duikers en drainage 2018 | Begroting 2018 RB 02-11-2017 | 105.000 | 104.963,02 | 104.963,02 | afsluiten | |||||||||
| Vrijverval riolering 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018, RB 12-03-2020 | 2.800.000 | 2.021.563,58 | 768.867,41 | 2.790.430,99 | doorlopen | ||||||||
| Modernisering GBA 1e tranche 2014 & 2e tranche 2015 | Begroting 2014 RB 31-10-2013 | 200.000 | 195.809,03 | 195.809,03 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging office en SA 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 229.000 | 222.311,80 | 5.073,50 | 227.385,30 | afsluiten | ||||||||
| Vervanging straalverbindingen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 21.000 | 20.620,15 | 20.620,15 | afsluiten | |||||||||
| Citrix licenties 2019 (NW) | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 28.500 | 28.720,58 | 28.720,58 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging beveiligingssoftware telewerken 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 15.000 | 15.012,73 | 15.012,73 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging firewall 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 10.000 | 10.063,00 | 10.063,00 | afsluiten | |||||||||
| Openbare verlichting armaturen 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 140.000 | 132.494,86 | 7.505,00 | 139.999,86 | afsluiten | ||||||||
| Parkeersysteem updaten 2017 | Begroting 2017 RB 27-10-2016 | 40.000 | 38.482,20 | 38.482,20 | afsluiten | |||||||||
| Vervanging binnensport inventaris 2019 | Begroting 2019 RB 01-11-2018 | 399.000 | 267.115,02 | 132.694,10 | -20.660,66 | 379.148,46 | afsluiten | |||||||
| Vervanging meubilair Stadserf 2018 | RB 22-06-2018 (18R.000348) | 50.000 | 56.815,93 | 2.024,75 | 58.840,68 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Nationaal uitvoeringsprogramma project e-overheid 2013 (on hold) | Begroting 2012 | 333.838 | 300.763,61 | 8.665,54 | 309.429,15 | afsluiten | ||||||||
| Vrijvervalriolering 2020 | RB 12-03-2020 | 1.800.000 | 0,00 | 1.772.619,23 | 1.772.619,23 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Duikers en drainage 2020 | RB 12-03-2020 | 105.000 | 0,00 | 31.954,53 | 31.954,53 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Extra duikers kimaatadaptatie 2020 | RB 12-03-2020 | 100.000 | 0,00 | 18.587,25 | 18.587,25 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Gemalen t.b.v. klimaatadaptatie 2020 | RB 12-03-2020 | 300.000 | 0,00 | 89.020,29 | 89.020,29 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Huisvuilwagen (1 stuk) | RB 12-03-2020 | 260.000 | 0,00 | 272.494,00 | 272.494,00 | afsluiten | ||||||||
| Switches | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 105.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Citrix licenties (NW) | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 85.500 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | ||||||||
| Multikar Hako begravingen | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 100.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Hefbrug garage stadserf | Begroting 2020 RB 31-10-2019 (RV 22-05-2018) | 12.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Sportvelden - veld 4 en 5 SCH grote renovatie | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 125.000 | 0,00 | 0,00 | on hold tot 2022 | |||||||||
| Sportvelden - veld 4 Sportlust grote renovatie | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 60.000 | 0,00 | 0,00 | on hold tot 2024 | |||||||||
| Sportvelden - VEP grote renovatie | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 85.000 | 0,00 | 0,00 | on hold tot 2024 | |||||||||
| Sportvelden - Siveo grote renovatie | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 35.000 | 0,00 | 0,00 | on hold tot 2024 | |||||||||
| Vernieuwing overige schoolgebouwen (annuitair) | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 2.000.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Vervanging brand- en inbraakalarmsystemen scholen | Begroting 2020 RB 31-10-2019 | 100.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Vervanging verhardingen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 5.170.600 | 0,00 | 5.068.866,78 | 5.068.866,78 | 128.119,43 | doorlopen | |||||||
| Renovatie verhardingen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 1.720.200 | 0,00 | 1.300.278,07 | -20.000,00 | 1.280.278,07 | 0,00 | doorlopen | ||||||
| Groeninvesteringen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019 & 12-03 & 01-12-2020, VN 2020 | 216.100 | 0,00 | 175.399,50 | 175.399,50 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Bruggen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 709.300 | 0,00 | 152.274,02 | 152.274,02 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Oevers en beschoeiingen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 658.320 | 0,00 | 373.718,46 | 373.718,46 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Openbare verlichting armaturen 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 152.140 | 0,00 | 105.022,70 | 105.022,70 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Openbare verlichting masten 2020 | Begroting 2020 RB 31-10-2019, Voorjaarsnota 2020 | 76.070 | 0,00 | 79.117,56 | 79.117,56 | 0,00 | afsluiten | |||||||
| Speelvoorzieningen 2020 | Begr20 RB 31-10-2019 & 12-03-2020, 04-12-2019, VN2020 | 326.800 | 0,00 | 303.954,40 | 303.954,40 | 63.362,93 | doorlopen | |||||||
| Plusscenario Wilhelminaschool | RB 01-12-2020 (B&W 13-10-2020) | 47.000 | 0,00 | 0,00 | doorlopen | |||||||||
| Nieuwbouw Wilhelminaschool | 3.772.000 | 0,00 | 238.478,06 | 238.478,06 | 0,00 | doorlopen | ||||||||
| Verduurzamen brandweerkazerne Boerendijk 34 2020 | RB 23-01-2020 | 454.500 | 10.000 | 0,00 | 108.869,87 | 108.869,87 | 0,00 | doorlopen | ||||||
| Brandveiligheidsmaatregelen sporthal Snellerpoort | Besluit (BWN 34). Zie 19R.00339 blz 5 Voorjaarsrapportage | 305.000 | 0,00 | 13.358,97 | 13.358,97 | doorlopen | ||||||||
| Aanleg ongelijkvloerse kruising Steinhagenseweg (voorbereiding) | RB 12-03-2020 | 400.000 | 0,00 | 84.382,36 | 84.382,36 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| Rembrandtbrug Woerden West | RB 23-01-2020 & 15-10-2020 | 20.865.000 | 0,00 | 389.213,60 | 389.213,60 | 0,00 | doorlopen | |||||||
| 155.175.479 | 10.879.651 | 89.544.096,90 | 22.193.340,24 | -85.805,16 | 111.651.631,98 | 13.204.947,44 | 1.442.746,39 | 544.066,05 |
Rechtmatigheid investeringen algemeen
In de financiële verordening is enerzijds opgenomen dat bij investeringen die niet met het vaststellen van de begroting zijn geautoriseerd, het college voorafgaand aan het aangaan van verplichtingen een voorstel voorlegt aan de raad voor het vaststellen van de investeringen; en anderzijds is opgenomen dat het college de raad informeert bij afwijkingen op investeringskredieten die meer bedragen dan € 50.000. Daarnaast informeert het college de raad, en neemt pas een besluit nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen, voor zover het betreft niet bij begroting vastgestelde verplichtingen inzake investeringen die meer bedragen dan € 100.000.
Putkop Harmelen (voorgenomen GREX)
Het BBV stelt dat kosten die als voorbereiding op een grondexploitatie worden gemaakt als Immaterieel Vast Actief kunnen worden geactiveerd om later in de grondexploitatie te worden ingebracht. De in 2020 gemaakte kosten zijn dan ook als zodanig geactiveerd. Echter, de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet en de kosten zijn dan ook als onrechtmatig aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Voorbereiding terrein Wijde blik en Eben Haezer (voorgenomen GREX)
Het BBV stelt dat kosten die als voorbereiding op een grondexploitatie worden gemaakt als Immaterieel Vast Actief kunnen worden geactiveerd om later in de grondexploitatie te worden ingebracht. De in 2020 gemaakte kosten zijn dan ook als zodanig geactiveerd. Echter, de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet en de kosten zijn dan ook als onrechtmatig aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Van Zwietenweg (voorgenomen GREX)
Het BBV stelt dat kosten die als voorbereiding op een grondexploitatie worden gemaakt als Immaterieel Vast Actief kunnen worden geactiveerd om later in de grondexploitatie te worden ingebracht. De in 2020 gemaakte kosten zijn dan ook als zodanig geactiveerd. Echter, de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet en de kosten zijn dan ook als onrechtmatig aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Verbreden kruispunt Waardsebaan
De in 2020 gemaakte kosten m.b.t. het verbreden kruispunt Waardsebaan moesten conform wet- en regelgeving worden geactiveerd. Echter, de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet waardoor de kosten als onrechtmatig zijn aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Aanschaf en vervanging mini-containers
De in 2020 gemaakte kosten m.b.t. de aanschaf en vervanging van mini-containers moesten conform wet- en regelgeving worden geactiveerd. Echter, de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet waardoor de kosten als onrechtmatig zijn aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Grondaankoop Weidz (tennisvereniging)
In 2020 is bovenstaande grondaankoop geschied waarbij de raad echter geen besluit heeft genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet waardoor de aankoop als onrechtmatig is aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd. In het kader van deze grondtransactie heeft ook een verkoop van grond plaatsgevonden van € 150.000 waarbij de opbrengst in de exploitatie is verantwoord. In de Financiele verordening is opgenomen dat m.b.t. verkooptransacties van € 100.000 of meer een Raadsbesluit noodzakelijk is. In dit geval is verzuimd vooraf een besluit door de Raad te laten nemen m.b.t. deze transactie. Vanuit de informatieplicht is in de jaarrekening m.b.t. deze verkoop alsnog een toelichting opgenomen.
Parkeerterrein Stadhuis
Bij raadsbesluit van 23-04-2020 zijn vanuit de in de begroting 2019 opgenomen budgetten m.b.t. de sloop (€ 100.000) en herinrichting (€ 250.000) van Bleek overgeheveld van 2019 naar 2020. Echter moet worden gesteld dat het hierbij gaat om kosten die geactiveerd moeten worden, wat in de jaarrekening is gebeurd. Formeel betekent dit echter dat de raad geen besluit heeft genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet en de kosten als onrechtmatig aan te merken zijn. Echter, doordat de raad de kosten als exploitatiekosten heeft gevoteerd is het gerechtvaardigd de gemaakte kosten als rechtmatig aan te merken.
Hoogwerker 2019
In 2020 zijn uitgaven gedaan voor de aanschaf van een hoogwerker. In de bij de begroting 2019 te voteren investeringskredieten is deze voorgenomen investering ten onrechte niet opgenomen. Op basis van het raadsbesluit 28-06-2018 kunnen de gemaakte kosten als rechtmatig worden bezien.
Trekker voor versnipperaar 2019
In 2020 zijn uitgaven gedaan voor de aanschaf van een trekker voor een versnipperaar. In de bij de begroting 2019 te voteren investeringskredieten is deze voorgenomen investering ten onrechte niet opgenomen. Op basis van het Raadsbesluit 28-06-2018 kunnen de gemaakte kosten als rechtmatig worden bezien.
Losse versnipperaar 2019
In de bij de begroting 2019 te voteren investeringskredieten is deze voorgenomen investering ten onrechte niet opgenomen. Doordat er in 2020 geen kosten zijn gemaakt is er geen sprake van onrechtmatigheid. Op basis van het Raadsbesluit 28-06-2018 kunnen de toekomstig te maken kosten als rechtmatig worden bezien.
Brandveiligheidsmaatregelen Minkemacollege 2018
In 2020 zijn uitgaven gedaan m.b.t. brandveiligheidsmaatregelen Minkemacollege. Echter de raad heeft geen besluit genomen tot het vaststellen van een investeringskrediet waardoor de kosten als onrechtmatig zijn aan te merken. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
Bruggen 2019
In 2020 zijn uitgaven gedaan m.b.t. het investeringskrediet bruggen 2019. Door de uitgaven in 2020 is het investeringskrediet overschreden waarbij verzuimd is de Raad op basis van de informatieplicht op de hoogte te stellen. Dit betekent dat de dat de overschrijding van de kosten als onrechtmatig moet worden aangemerkt. In het raadsvoorstel bij deze jaarrekening dient de overschrijding van het investeringskrediet alsnog te worden gevoteerd.
| Overschrijdingen kredieten 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Omschrijving | (Netto) lasten begroot | (netto) lasten werkelijk t/m 2020 | Overschrijding |
| Putkop Harmelen (voorgenomen GREX) | 0 | 52.290 | 52.290 |
| Van Zwietenweg (voorgenomen GREX) | 0 | 93.141 | 93.141 |
| Verbreden kruispunt Waardsebaan | 0 | 71.500 | 71.500 |
| Aanschaf en vervanging mini-containers | 0 | 77.571 | 77.571 |
| Grondaankoop Weidz (tennisvereniging) | 0 | 181.500 | 181.500 |
| Voorbereiding terrein Wijde blik en Eben Haezer (voorgenomen GREX) | 0 | 232.931 | 232.931 |
| Brandveiligheid Minkemacollege * | 0 | 90.653 | 90.653 |
| Inhaalslag beweegbare bruggen 2019 (=Kwakelbrug) | 500.000 | 637.430 | 137.430 |
| Totaal | 500.000 | 1.437.016 | 937.016 |
| * Geen goedgekeurd kredietbesluit gevonden. |