| Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In de kadernota Rechtmatigheid zijn onderstaande typen begrotingsoverschrijdingen opgenomen. | |||||||||
| Nr | Beschrijving | Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel | Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel | ||||||
| 1 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. | x | |||||||
| 2.1 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die zijn ontstaan na laatste beleidsrijke begrotingswijziging, te weten de Bestuursrapportage. | x | |||||||
| 2.2 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad. | x | |||||||
| 3 | Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. | x | |||||||
| 4 | Kostenoverschrijdingen bij openeinde(subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. | x | |||||||
| 5 | Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen. | x | |||||||
| 6 | Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld blijkt bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, Belastingdienst of een toezichthouder (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar: | ||||||||
| 6.1 | - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar | x | |||||||
| 6.2 | - geconstateerd na verantwoordingsjaar | x | |||||||
| 7 | Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. | ||||||||
| 7.1 | - jaar van investeren | x | |||||||
| 7.2 | -afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren | x | |||||||
| Programma 1 - Bestuur, dienstverlening en veiligheid | Begroting na wijziging 2022 | Realisatie 2022 | Verschil | ||||||
| Lasten | € 9.607.968 | € 10.487.467 | -€ 879.499 | ||||||
| Analyse overschrijding | |||||||||
| Naar aanleiding van de verkiezingen en de wijziging van wethouders moet de storting in de pensioenvoorziening wethouders worden aangepast (€ 702.259). Hier staan inkomsten tegenover (€ 704.780). Ook zijn er hogere uitgaven (€ 94.425) geweest voor groot onderhoud aan de brandweerkazernes en ook hier staan inkomsten tegenover. Tot slot is er meer uitgegeven aan representatiekosten college dan begroot (€ 70.503) en aan de bijdragen aan regionale samenwerkingen door afname van losse componenten (€ 70.385). Totaal onrechtmatig € 235.313 (€ 94.425 + € 70.503 + € 70.385). | |||||||||
| Programma 8 - Overhead | Begroting na wijziging 2022 | Realisatie 2022 | Verschil | ||||||
| Lasten | € 18.949.167 | € 19.580.342 | -€ 631.175 | ||||||
| Analyse overschrijding | |||||||||
| De overschrijding wordt met name veroorzaakt doordat minder uren zijn toegeschreven aan projecten en investeringen dan begroot. Hiernaast worden enkele overschrijding (loonkosten, taakstelling besuursopdracht, gebruik generatiepact) binnen het taakveld gecompenseerd door onderschrijding op de uitgaven in het kader van de bestuursopdracht. Totaal onrechtmatig € 631.175. | |||||||||
| Investeringen (afgesloten in 2022) | Restant krediet 1-1-2022 | Realisatie 2022 | Verschil | ||||||
| Verbetering wegenstructuur Woerden West | € 74.230 | € 450.890 | -€ 376.660 | ||||||
| Analyse overschrijding | |||||||||
| De overschrijding wordt veroorzaakt door het niet indexeren van de lasten gedurende de loop van het project (2015-2022). Hiernaast waren er onvoorziene omstandigheden zoals een extra aanbesteding na mislukte eerste aanbesteding, extra aansluitings- en verleggingskosten bij de kruispunten, geschilkosten met aannemer en de kosten van verkeersregelaars. Totaal onrechtmatig € 376.660. | |||||||||
Overzicht doorlopende en af te sluiten kredieten
| Grootboek | Omschrijving | Bedrag begroot | Bedrag werkelijk | Bedrag restant | Doorlopen/ Afsluiten | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 70400126 | VMware 2020(K) | 85.500 | 88.935 | -3.435 | afsluiten | |||
| 70400127 | Switches 2020(K) | 105.000 | 72.278 | 32.722 | doorlopen | |||
| 70400128 | VMWare Licenties 2021(K) | 200.720 | 168.138 | 32.582 | doorlopen | |||
| 70400129 | Storage 2021(K) | 97.632 | 0 | 97.632 | doorlopen | |||
| 70400131 | Locatie aanwezigheid software 2021(K) | 44.575 | 2.726 | 41.849 | doorlopen | |||
| 70400132 | Virtualisatie servers(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 70400133 | Wifi netwerk 2022(K) | 40.000 | 31.640 | 8.360 | doorlopen | |||
| 70400134 | Serverruimte airco's 2022(K) | 40.000 | 40.664 | -664 | afsluiten | |||
| 70400135 | Uitwijk ESX + Backup 2022(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 70400136 | Laptops + acc. 2022(K) | 340.000 | 0 | 340.000 | doorlopen | |||
| 70400137 | Mobiele telefoons 250 st. + acc. 2022(K) | 340.000 | 0 | 340.000 | doorlopen | |||
| 70400139 | Aanschaf devices 2022(K) | 50.000 | 23.895 | 26.105 | afsluiten | |||
| 70400140 | Telefonie 2022(K) | 150.000 | 0 | 150.000 | doorlopen | |||
| 71100001 | Verduurzamen brandweerkazerne Woerden 2020(K) | 305.641 | 7.260 | 298.381 | doorlopen | |||
| 71100002 | Brandweerkazerne Harmelen 2021(K) | 2.091.479 | 930 | 2.090.549 | doorlopen | |||
| 71100003 | Brandweerkazerne Zegveld 2021(K) | 2.036.833 | 8.556 | 2.028.277 | doorlopen | |||
| 72020102 | Onderzoekskosten politiebureau(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 72020103 | Installaties etc. nieuwbouw politiebureau 2021(K) | 1.431.758 | 0 | 1.431.758 | doorlopen | |||
| 72020104 | Grond nieuwbouw politiebureau 2021(K) | 407.000 | 0 | 407.000 | doorlopen | |||
| 72020105 | Nieuwbouw politiebureau 2021(K) | 5.979.705 | 134.445 | 5.845.260 | doorlopen | |||
| 72020106 | Parkeerterrein stadhuis(K) | 0 | 6.897 | -6.897 | afsluiten | |||
| 72100023 | Bruggen Woerden West 2020 (Rembrandtbrug)(K) | 7.870.075 | 2.983.624 | 4.886.451 | doorlopen | |||
| 72100025 | Snelfietspaden 2021(K) | 1.192.992 | 193.053 | 999.939 | doorlopen | |||
| 72100027 | Aanleg busbaan Stationsweg 2021(K) | 0 | 0 | 0 | doorlopen | |||
| 72100028 | Compactor 2 (A&R)2022(K) | 25.000 | 0 | 25.000 | afsluiten | |||
| 72100029 | Materieel gladheidsbestrijding fietspaden (service(K) | 25.000 | 0 | 25.000 | doorlopen | |||
| 72100030 | Voorbereiding Snellerbrugcircuit (verschoven uit 2(K) | 500.000 | 85.505 | 414.495 | doorlopen | |||
| 72100031 | Oostelijke Randweg voorbereiding(K) | 950.000 | 0 | 950.000 | doorlopen | |||
| 72100032 | Vervanging verhardingen 2022(K) | 3.025.000 | 2.854.936 | 170.064 | doorlopen | |||
| 72100033 | Renovatie verhardingen 2022(K) | 2.171.474 | 1.309.032 | 862.442 | doorlopen | |||
| 72100034 | Civiele kunstwerken 2022(K) | 150.000 | 68.239 | 81.761 | doorlopen | |||
| 72100035 | Openbare verlichting armaturen 2022(K) | 148.560 | 40.608 | 107.952 | doorlopen | |||
| 72100036 | Openbare verlichting masten 2022(K) | 577.170 | 76.931 | 500.239 | doorlopen | |||
| 72100037 | Verkeersmaatregelen 2021(K) | -4.075 | 130.006 | -134.081 | doorlopen | |||
| 72100100 | Tractie (aanhangers 4 stuks) 2021(K) | 102.974 | 118.248 | -15.274 | afsluiten | |||
| 72100101 | Tractie sirius strooiers 5 st gladheidsbestr. 2021(K) | 346.018 | 128.496 | 217.522 | afsluiten | |||
| 72100102 | Compactor 1 (a&r) 2021(K) | 25.000 | 25.000 | 0 | afsluiten | |||
| 72100104 | Vervanging verhardingen 2021(K) | 243.563 | 248.067 | -4.504 | afsluiten | |||
| 72100105 | Renovatie verhardingen 2021(K) | 1.130.194 | 1.133.859 | -3.665 | afsluiten | |||
| 72100106 | Civiele kunstwerken 2021(K) | 363.826 | 294.579 | 69.247 | doorlopen | |||
| 72100107 | Openbare verlichting armaturen 2021(K) | 288.138 | 69.768 | 218.370 | doorlopen | |||
| 72100108 | Openbare verlichting masten 2021(K) | 436.587 | 124.511 | 312.076 | doorlopen | |||
| 72100151 | Renovatie verhardingen 2020(K) | 153.509 | 149.155 | 4.354 | afsluiten | |||
| 72100152 | Bruggen 2020(K) | 109.683 | 108.870 | 813 | afsluiten | |||
| 72100155 | Aanl.ongelijkvloerse kruising Steinhagenseweg 2020(K) | 1.611.794 | 2.700 | 1.609.094 | doorlopen | |||
| 72100157 | Voorbereidingskrediet A'damlaan-Eilandenkade 2022(K) | 97.500 | 28.349 | 69.151 | doorlopen | |||
| 72100260 | Ontsluiting kassengebied Harmelerwaard(K) | -708.546 | 17.834 | -726.380 | doorlopen | |||
| 72100501 | Verbetering wegenstructuur Woerden West(K) | 74.230 | 450.890 | -376.660 | afsluiten | |||
| 72200003 | Investeringen i.v.m. invoering betaald parkeren St(K) | 44.000 | 0 | 44.000 | doorlopen | |||
| 72400150 | Oevers en beschoeiingen 2020(K) | 112.833 | 111.442 | 1.391 | afgesloten | |||
| 72400151 | Oevers en beschoeiingen 2021(K) | 604.463 | 613.997 | -9.534 | afsluiten | |||
| 72400152 | Oevers en beschoeiingen 2022(K) | 650.000 | 105.973 | 544.027 | doorlopen | |||
| 74200001 | Brand- en inbraakalarmsystemen scholen 2017(K) | 100.000 | 0 | 100.000 | doorlopen | |||
| 74200004 | Vervanging brand- en inbraakalarm 2018(K) | 100.000 | 0 | 100.000 | doorlopen | |||
| 74200005 | Vervanging brand- en inbraaksystemen scholen 2019(K) | 100.000 | 0 | 100.000 | doorlopen | |||
| 74200007 | Voorbereidingskrediet dak Margrietschool 2019(K) | 535.295 | 651 | 534.644 | doorlopen | |||
| 74200009 | Brand- en inbraakalarm scholen 2020(K) | 100.000 | 0 | 100.000 | doorlopen | |||
| 74200010 | Wilhelminaschool(K) | 3.384.241 | 1.989.604 | 1.394.637 | doorlopen | |||
| 74200011 | Vervanging brand- en inbraakalarmsyst scholen 2021(K) | 100.000 | 0 | 100.000 | doorlopen | |||
| 74230100 | Vernieuwing overige schoolgeb. (scholenplan) oude(K) | 1.804.566 | 0 | 1.804.566 | doorlopen | |||
| 74230121 | Vernieuwing R. de Jagerschool(K) | 3.259.561 | 583.253 | 2.676.308 | doorlopen | |||
| 74230122 | Vernieuwing overige schoolgebouwen annuitair 2021(K) | 583.915 | 279.949 | 303.966 | doorlopen | |||
| 75200013 | Duurzaamheidsmaatregelen werktuigenberging 2022(K) | 31.796 | 0 | 31.796 | doorlopen | |||
| 75200024 | Veld 4/5SCH grote renovatie 2020 (on hold tot2022)(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 75200028 | Brandveiligheidsmaatr. Sporthal Snellerpoort 2020(K) | 291.650 | 1.097 | 290.553 | doorlopen | |||
| 75200029 | Tractie (2 waterpompen) 2021(K) | 45.000 | 0 | 45.000 | doorlopen | |||
| 75200030 | Sportvelden -herstel doelgebieden kunstgras 2021(K) | 20.000 | 0 | 20.000 | afsluiten | |||
| 75200032 | Vervanging binnensportinventaris 2021(K) | 171.135 | 120.076 | 51.059 | doorlopen | |||
| 75200033 | Tractor New Holland Boomer 3050-2022(K) | 45.000 | 0 | 45.000 | doorlopen | |||
| 75200034 | SC Woerden veld 3 toplaagrenovatie incl. inrichtin(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 75200035 | SC Woerden veld 4 doelgebieden(K) | 20.000 | 0 | 20.000 | afsluiten | |||
| 75200036 | SC Woerden veld 1,2 en 4 vervangen voor LED 2022(K) | 85.000 | 29.294 | 55.706 | doorlopen | |||
| 75200037 | Sportvelden toplaagrenovatie SCH obv SBR(K) | 0 | 0 | 0 | afsluiten | |||
| 75200038 | Herstel kunstgrasvelden algemeen uit 2022(K) | 45.000 | 0 | 45.000 | afsluiten | |||
| 75200040 | Beregeningsinst. Sportlust en SC Woerden 2021(K) | 44.680 | 45.485 | -805 | afsluiten | |||
| 75700008 | Losse versnipperaar 2019(K) | 35.000 | 0 | 35.000 | doorlopen | |||
| 75700013 | Speelvoorzieningen 2021(K) | 11.053 | 12.124 | -1.071 | afgesloten | |||
| 75700014 | Speelvoorzieningen 2022(K) | 105.000 | 71.577 | 33.423 | doorlopen | |||
| 75700150 | Groeninvesteringen 2020(K) | 9.444 | 9.500 | -56 | afgesloten | |||
| 75700151 | Groeninvesteringen 2021(K) | 157.400 | 152.479 | 4.921 | afsluiten | |||
| 75700152 | Groeninvesteringen 2021 (doorgeschoven)(K) | 211.272 | 210.000 | 1.272 | afsluiten | |||
| 75700153 | Groeninvesteringen 2022(K) | 600.000 | 450.346 | 149.654 | doorlopen | |||
| 76100001 | Duurzaamheidsmaatregelen dorpshuis Harmelen(K) | 171.282 | 0 | 171.282 | doorlopen | |||
| 76100002 | Duurzaamheidsmaatregelen Jeugdhof(K) | 187.040 | 0 | 187.040 | doorlopen | |||
| 77200150 | Vrijverval riolering 2020(K) | 12.368 | 11.309 | 1.059 | afgesloten | |||
| 77200151 | Duikers en drainage 2020(K) | 5.983 | 3.922 | 2.061 | afgesloten | |||
| 77200152 | Extra duikers klimaatadaptatie 2020(K) | 64.949 | 63.153 | 1.796 | afgesloten | |||
| 77200153 | Gemalen klimaatadaptatie 2020(K) | 186.214 | 50.233 | 135.981 | doorlopen | |||
| 77200154 | Vrijverval riolering 2021(K) | 505.875 | 316.821 | 189.054 | doorlopen | |||
| 77200156 | Extra duikers klimaatadaptatie 2021(K) | 56.476 | 33.317 | 23.159 | doorlopen | |||
| 77200157 | Uitvoeringsplan KbOR 2021(K) | 441.000 | 167.727 | 273.273 | doorlopen | |||
| 77200158 | Vrijverval riolering 2022(K) | 1.800.000 | 1.044.993 | 755.007 | doorlopen | |||
| 77200159 | Extra duikers klimaatadaptatie 2022(K) | 140.000 | 2.460 | 137.540 | doorlopen | |||
| 77200160 | Duikers en drainage 2022(K) | 105.000 | 82.150 | 22.850 | doorlopen | |||
| 77200161 | Uitvoeringsplan KbOR 2022(K) | 305.000 | 0 | 305.000 | doorlopen | |||
| 77300004 | Veegmachine Johnson 2021(K) | 214.800 | 215.579 | -779 | afsluiten | |||
| 77300005 | PMD containers BGC 2021(K) | 11.825 | 11.825 | 0 | afsluiten | |||
| 77300006 | rest OGC 2021(K) | 76.500 | 76.500 | 0 | afsluiten | |||
| 77300007 | papiercont. OGC (verzamelcont. glas/papier) 2021(K) | 21.990 | 21.990 | 0 | afsluiten | |||
| 77300010 | rollpacker (compactor) 2021(K) | 11.550 | 5.000 | 6.550 | afsluiten | |||
| 77300011 | PMD containers BGC 2022(K) | 21.000 | 10.204 | 10.796 | doorlopen | |||
| 77300012 | rest OGC 2022(K) | 76.500 | 56.725 | 19.775 | doorlopen | |||
| 77300013 | papiercontainers OGC (verzamelcontainers glas/papi(K) | 21.990 | 21.990 | 0 | afsluiten | |||
| 77300014 | 40m3 container milieustraten (midlife-upgrade en v(K) | 47.000 | 47.606 | -606 | afsluiten | |||
| 77300020 | investeringen project luierinzameling 2022(K) | 60.000 | 43.489 | 16.511 | doorlopen | |||
| 77300151 | Aanschaf en vervanging mini-containers 2022(K) | 50.000 | 49.618 | 382 | afsluiten | |||
| 77300152 | Vervanging 5e vuilniswagen 2022(K) | 275.000 | 0 | 275.000 | doorlopen | |||
| 77500003 | Inrichtingsplannen ontwikkelen begraven 2021(K) | 30.000 | 31.271 | -1.271 | afsluiten | |||
| 77500004 | Afbakenen/afschermen islamitsche grafvelden 2021(K) | 20.000 | 0 | 20.000 | doorlopen | |||
| 77500005 | Foetusveldje met herdenkingsmonument 2021(K) | 20.000 | 0 | 20.000 | doorlopen | |||
| 77500006 | Uitbreiding urnenkelders 2022(K) | 20.000 | 0 | 20.000 | afsluiten | |||
| 77500007 | Duurzaamheidsmaatregelen aula 't Spijck 2022(K) | 17.763 | 0 | 17.763 | doorlopen | |||
| 77500008 | Duurzaamheidsmaatregelen aula Meeuwenlaan 2022(K) | 38.194 | 0 | 38.194 | doorlopen | |||
| 78300005 | Objectgerichte administratie 2021(K) | 100.000 | 18.508 | 81.492 | doorlopen | |||
| 78300006 | Landmeetkundige apparatuur 2021(K) | 35.000 | 35.000 | 0 | afsluiten | |||
| 78300237 | Aankoop gronden Singel(K) | 0 | 619.767 | -619.767 | doorlopen | |||
| 79000004 | Fiat Strada 3 stuks 2018(K) | 39.115 | 0 | 39.115 | doorlopen | |||
| 79000008 | Tractie (Mitsubishi L200) 2021(K) | 55.000 | 0 | 55.000 | doorlopen | |||
| 79000009 | Tractor New Holland Boomer 3040 2021(K) | 44.000 | 49.022 | -5.022 | doorlopen | |||
| 79110317 | Geldlening St Hofstede Batestein (SHB)(K) | 0 | 90.000 | -90.000 | doorlopen | |||
| Totaal | 53.347.227 | 19.195.651 | 34.151.576 | |||||
Rechtmatigheid investeringen algemeen
In de financiële verordening is enerzijds opgenomen dat bij investeringen die niet met het vaststellen van de begroting zijn geautoriseerd, het college voorafgaand aan het aangaan van verplichtingen een voorstel voorlegt aan de raad voor het vaststellen van de investeringen; en anderzijds is opgenomen dat het college de raad informeert bij afwijkingen op investeringskredieten die meer bedragen dan € 50.000. Daarnaast informeert het college de raad, en neemt pas een besluit nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen, voor zover het betreft niet bij begroting vastgestelde verplichtingen inzake investeringen die meer bedragen dan € 100.000.