Programma 8. Overhead

Portefeuillehouder	Thema
George Becht	Personeel en organisatie, ICT
Ad de Regt	Financiën

Dit programma biedt inzicht in de overheadkosten van de gemeente Woerden. Volgens de BBV-regelgeving worden deze lasten (en baten) apart inzichtelijk gemaakt. Het betreft een meer financieel-technisch programma waaraan geen specifieke programmadoelen zijn gekoppeld.

Taakveld

Omschrijving

0.4 - Overhead

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - leidinggevenden primair proces (hiërarchisch) - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing; - personeel en organisatie (P&O / HRM) en organisatie- en formatieadvies; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - juridische zaken; - bestuurszaken; - informatievoorziening en automatisering; - facilitaire zaken en huisvesting;; - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning en secretariaten primair proces.

LASTEN OVERHEAD
Verdeling overhead		Begroting	Werkelijk	Verschil
Personeel		14.518.922	14.390.678	128.244
Communicatie		66.965	68.609	-1.644
Automatisering en informatiebeleid		2.642.624	1.881.297	761.327
Facilitair		437.482	302.528	134.954
Organisatie		213.893	234.501	-20.608
Huisvesting		1.393.617	1.252.791	140.826
SALDO		19.273.503	18.130.403	1.143.100
BATEN OVERHEAD
Verdeling overhead		Begroting	Werkelijk	Verschil
Personeel		-5.571.352	-6.248.183	676.831
Communicatie		0	0	0
Automatisering en informatiebeleid		-201.100	-242.600	41.500
Facilitair		-71.120	-4.787	-66.333
Organisatie		-72.640	-50.711	-21.929
Huisvesting		-186.850	-200.833	13.983
SALDO		-6.103.062	-6.747.114	644.052
SALDO BATEN EN LASTEN		13.170.441	11.383.289	1.787.152
LASTEN
Taakveld	Analyse lasten: personeel		voordeel/nadeel
Overhead	Er zijn minder uren door de teams toegeschreven aan projecten en investeringen dan begroot. In de berekening van de uren wordt altijd rekening gehouden met een deel opslag voor overhead. De toeschrijving van minder uren resulteert dus in een lagere terugontvangst van overheadskosten (zie ook baten).	-488.943	nadeel
Overhead	Minder uitgaven bestuursopdracht, uitvoering wordt in 2022 verder opgepakt.	582.000	voordeel
Overhead	Overige	35.187	voordeel
	Totaal mutaties lasten personeel	128.244	voordeel
Taakveld	Analyse lasten: communicatie		voordeel/nadeel
Overhead	Overige kosten organisatie	-1.644	nadeel
	Totaal mutaties lasten communicatie	-1.644	nadeel
Taakveld	Analyse lasten: automatisering en informatiebeleid		voordeel/nadeel
Overhead	De lagere ICT kosten worden voornamelijk veroorzaakt omdat we in 2021 zijn geconfronteerd met het wereldwijd tekort op chips voor de IT-sector. Dat betekent dat het zeer lastig is gebleken om vervanging van software/hardware tijdig te kunnen aanschaffen/doorvoeren. Als gevolg hiervan zullen we ook het investeringsprogramma ICT bij moeten stellen. Het effect hiervan nemen we mee in de voorjaarsnota/kadernota.	761.327	voordeel
	Totaal mutaties lasten automatisering en informatiebeleid	761.327	voordeel
Taakveld	Analyse lasten: facilitair		voordeel/nadeel
Overhead	Lagere portokosten, daartegenover staat een nadeel aan opbrengst portokosten van € 51.093 per saldo € 16.885 voordeel. Door corona zijn er veel minder uitnodigingen e.d. verstuurd.	67.978	voordeel
Overhead	Lager overige kosten bodes (autokosten,kleding)	12.951	voordeel
Overhead	Lagere kosten verteringen vergaderingen/recepties bedrijfsrestaurant	15.122	voordeel
Overhead	Lagere algemene juridische kosten	24.908	voordeel
Overhead	Overige kosten facilitair	13.995	voordeel
	Totaal mutaties lasten facilitair	134.954	voordeel
Taakveld	Analyse lasten: organisatie		voordeel/nadeel
Overhead	Lagere uitgaven representatie bestuur (nieuwjaarsreceptie ed.)	23.999	voordeel
Overhead	Hogere accountantskosten 2020	-45.000	nadeel
Overhead	Hogere algemene kosten vastgoed, bestaande uit beheerkosten energienota's, advocaatkosten en kosten software	-53.314	voordeel
Overhead	Minder oninbare gemeentelijke belastingen	44.186	voordeel
Overhead	Overige kosten organisatie	9.521	voordeel
	Totaal mutaties lasten organisatie	-20.608	nadeel
Taakveld	Analyse lasten: huisvesting		voordeel/nadeel
Overhead	Doordat er in 2021 minder gebruik is gemaakt van het gemeentehuis i.v.m. corona zijn er ook minder kosten gemaakt	38.014	voordeel
Overhead	Lagere schoonmaakkosten als gevolg van corona	17.974	voordeel
Overhead	Lagere kosten elektra	87.459	voordeel
Overhead	Overige kosten huisvesting	-2.621	nadeel
	Totaal mutaties lasten huisvesting	140.826	voordeel
BATEN
Taakveld	Analyse baten: personeel		voordeel/nadeel
Overhead	Terugontvangst salariskosten, betreft werkzaamheden voor derden, outplacement etc.	196.827	voordeel
Overhead	Vergoeding ziektegeld en WW	98.210	voordeel
Overhead	Ingehouden premie WW, deze premie wordt in de reserve WW gestort.	45.380	voordeel
Overhead	Door de teams worden uren toegeschreven aan projecten en investering in Oudewater. In de berekening van de uren wordt altijd rekening gehouden met een deel opslag voor overhead. Deze uren zijn abusievelijk begroot onder doorbelaste uren. Het betreft hier geen doorbelasting binnen de begroting (die cf. de BBV- voorschriften verantwoord moet worden als een negatieve uitgaaf) maar een inkomst van derden (zie ook lasten).	218.996	voordeel
Overhead	Voordeel salariskosten generatiepact	131.960	voordeel
Overhead	Overige baten personeel	-14.542	nadeel
	Totaal mutaties baten personeel	676.831	voordeel
Taakveld	Analyse baten: automatisering en informatiebeleid		voordeel/nadeel
Overhead	Extra bijdrage derden werkzaamheden ICT	41.500	voordeel
	Totaal mutaties baten automatisering en informatiebeleid	41.500	voordeel
Taakveld	Analyse baten: facilitair		voordeel/nadeel
Overhead	Minder doorbelaste portokosten (zie compensatie lasten facilitair).	-51.093	nadeel
Overhead	Minder opbrengsten derden faciliteiten bedrijfsrestaurant	-15.240	nadeel
	Totaal mutaties baten facilitair	-66.333	voordeel
Taakveld	Analyse baten: organisatie		voordeel/nadeel
Overhead	Overige kosten organisatie	-21.929	nadeel
	Totaal mutaties baten organisatie	-21.929	nadeel
Taakveld	Analyse baten: huisvesting		voordeel/nadeel
Overhead	Overige baten	13.983	voordeel
	Totaal mutaties baten huisvesting	13.983	voordeel
	Budgetoverhevelingen
	Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen	0