In deze bijlage is rekening gehouden met de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV. NB. Conform onze financiële verordening worden alleen incidentele lasten en baten afzonderlijk gespecificeerd in het overzicht opgenomen met bedragen van € 50.000 en hoger. Bedragen beneden dit normbedrag worden als een totaalbedrag per programma opgenomen. Incidentele lasten en baten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. In de toelichting op de BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een nadere invulling van het begrip "incidenteel" gedacht kan worden aan lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De scheidslijn tussen drie en langer is zoals gezegd een hulpmiddel bij het bepalen of er sprake is van incidenteel of structureel; de soort of eigenschap van een begrotingspost van het taakveld gaat altijd boven dit hulpmiddel, bijv. bij verkoop van gemeentelijke eigendommen is er altijd sprake van een incidentele opbrengst. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| 1. Bestuur, dienstverlening en veiligheid | ||||
| 2. Fysiek beheer openbare ruimte en vervoer | ||||
| 3. Sociaal domein | ||||
| Statushouders | € 60.250 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 4. Cultuur, economie en milieu | ||||
| 5. Sport en onderwijs | ||||
| 6. Ruimtelijke ontwikkeling en wonen | ||||
| 7. Algemene inkomsten | ||||
| Overhead | ||||
| salarissen business case | € 50.000 | € 0 | € 0 | € 0 |
| uitvoeringscapaciteit bestuursopdracht | € 200.000 | € 100.000 | € 0 | € 0 |
| software, vervanging en onderhoud business case | € 115.000 | € 0 | € 0 | € 0 |
| extern (tijdelijk) personeel business case | € 100.000 | € 100.000 | € 0 | € 0 |
| Groene hart academie business case | € 50.000 | € 25.000 | € 0 | € 0 |
| Incidentele lasten < 50.000 | € 80.305 | € 52.801 | € 50.547 | € 8.047 |
| Totaal incidentele lasten | € 655.555 | € 277.801 | € 50.547 | € 8.047 |
| 1. Bestuur, dienstverlening en veiligheid | ||||
| 2. Fysiek beheer openbare ruimte en vervoer | ||||
| 3. Sociaal domein | ||||
| 4. Cultuur, economie en milieu | ||||
| 5. Sport en onderwijs | ||||
| 6. Ruimtelijke ontwikkeling en wonen | ||||
| 7. Algemene inkomsten | ||||
| Incidentele baten < 50.000 | € 20.360 | € 20.360 | € 20.360 | € 20.360 |
| Totaal incidentele baten | € 20.360 | € 20.360 | € 20.360 | € 20.360 |
| Saldo lasten minus baten | € 635.195 | € 257.441 | € 30.187 | -€ 12.313 |
Toelichting per post
Lasten
Reserve grote infrastructurele werken: bedragen zijn conform de begroting.
Statushouders: bedrag is gebaseerd op de meicirculaire Algemene uitkering gemeentefonds
Reserve Onderwijshuisvesting: bij raadsbesluit van 4 oktober 2018 is een besluit genomen over de Toekomstige Organisatie en Financiering Onderwijshuisvesting (HEVO-traject)
Reserve Onderhoud gemeentelijk vastgoed: opgenomen bedrag betreft het voordelige verschil tussen Begrotingsraming en beschikbaar budget. Dit verschilt per jaar afhankelijk van het uit te voeren onderhoud gebaseerd op het MeerjarenOnderhoudsPlan.
Overhead: bedragen zijn gebaseerd op het raadsbesluit van 21 maart 2019 inzake de bestuursopdracht.
Baten
Reserve Organisatieontwikkeling: bij raadsbesluit van 21 maart 2019 is besloten tot onttrekkingen aan de reserve Organisatieontwikkeling ten behoeve van de bestuursopdracht.
Algemene reserve (HNW): onttrekkingen zijn gebaseerd op raadsbesluit van 23 juni 2016 inzake de invoering van Het Nieuwe Werken.
Reserve Onderhoud gemeentelijk vastgoed: opgenomen bedrag betreft het nadelige verschil tussen begrotingsraming en beschikbaar budget. Dit verschilt per jaar afhankelijk van het uit te voeren onderhoud gebaseerd op het MeerjarenOnderhoudsPlan.
| Toevoegingen aan reserves | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Structurele toevoegingen: | ||||
| reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut | € 392.436 | € 383.088 | € 374.108 | 364.491 |
| reserve dekking kapitaallasten economisch nut | € 133.877 | € 129.579 | € 124.577 | 119.532 |
| algemene reserve (a.g.v. verkoop Carrosserieweg 1) | € 235.702 | € 242.773 | € 250.056 | 257.557 |
| reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed | € 0 | € 527.608 | € 0 | 153.615 |
| reserve onderwijshuisvesting | € 0 | € 0 | € 0 | 54.460 |
| Incidentele toevoegingen | € 774.166 | € 1.024.167 | € 1.002.500 | € 0 |
| Totaal toevoegingen | € 1.536.181 | € 2.307.215 | € 1.751.241 | 949.655 |
| Onttrekkingen aan reserves | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Structurele onttrekkingen: | ||||
| reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut | € 859.822 | € 832.074 | € 854.963 | 1.173.174 |
| reserve dekking kapitaallasten economisch nut | € 348.738 | € 379.692 | € 376.823 | 373.955 |
| reserve onderhoud gemeentelijk vastgoed | € 670.381 | € 0 | € 1.309.798 | 0 |
| Incidentele onttrekkingen | € 773.047 | € 333.047 | € 8.047 | € 8.047 |
| Totaal onttrekkingen | € 2.651.988 | € 1.544.813 | € 2.549.631 | 1.555.176 |
| Structurele saldi | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Begrotingssaldo | -€ 1.940.365 | -€ 2.309.371 | -€ 2.193.167 | -602.537 |
| Af: | ||||
| Incidentele baten | -€ 20.360 | -€ 20.360 | -€ 20.360 | -€ 20.360 |
| Incidentele onttrekkingen reserves | -€ 773.047 | -€ 333.047 | -€ 8.047 | -€ 8.047 |
| Bij: | ||||
| Incidentele lasten | € 655.555 | € 277.801 | € 50.547 | € 8.047 |
| Incidentele toevoegingen reserves | € 774.166 | € 1.024.167 | € 1.002.500 | € 0 |
| Structureel saldo | -€ 1.304.051 | -€ 1.360.810 | -€ 1.168.527 | -€ 622.897 |