| Taakveld | Omschrijving |
| 0.5 Treasury | Rente en dividenden |
| 0.61/0.62 OZB | OZB woningen en niet-woningen |
| 0.64 Belasting overige | Overige belastingen |
| 0.7 Algemene Uitkering | Algemene uitkeringen Gemeentefonds |
| 0.8 Overige baten en lasten | Reserveringen / algemene stelposten |
Uitgaven
1,62%
€ 3.121
x €1.000
Inkomsten
66,57%
€ 128.093
x €1.000
Saldo
€ 124.972
x €1.000
Programma 7. Algemene inkomsten
Uitgaven
1,62%
€ 3.121
x €1.000
Inkomsten
66,57%
€ 128.093
x €1.000
Saldo
€ 124.972
x €1.000
Omschrijving
Terug naar navigatie - OmschrijvingDe opgave binnen programma 7 is: Gezonde financiën.
De taakvelden zijn:
| Taakveld | Omschrijving |
| 0.5 Treasury | Rente en dividenden |
| 0.61/0.62 OZB | OZB woningen en niet-woningen |
| 0.64 Belasting overige | Overige belastingen |
| 0.7 Algemene Uitkering | Algemene uitkeringen Gemeentefonds |
| 0.8 Overige baten en lasten | Reserveringen / algemene stelposten |
Ambities
Terug naar navigatie - AmbitiesBelangrijkste ambitie is om Woerden financieel gezond te krijgen en te houden. Hiervoor zijn de afgelopen jaren belangrijke stappen gezet. Ondanks de lastige financiële omstandigheden blijft het uitgangspunt om een structureel sluitende begroting te presenteren.
Actuele ontwikkelingen en beleidsaanpassingen
Terug naar navigatie - Actuele ontwikkelingen en beleidsaanpassingenAlgemene uitkering / gemeentefonds
Vanaf 2023 is het gemeentefonds herijkt. De verdeling van de totale uitkering aan alle gemeenten vindt sinds 2023 plaats op basis van een andere verdeelsleutel. In een aantal stapjes loopt het negatieve effect hiervan voor Woerden op tot ongeveer € 2,0 miljoen vanaf 2025 en verder. Daarnaast is de algemene uitkering in 2025 verlaagd met door afspraken tussen VNG en het Rijk. Vanaf 2026 wordt de Algemene Uitkering nog verder verlaagd, het bekende 'ravijnjaar'. De algemene uitkering is erg gevoelig voor externe ontwikkelingen en kan dus ook fors afwijken van de huidige ramingen.
Financiële verordening
Per 1 januari 2023 is de nieuwe Financiële Verordening in werking getreden. De implementatie hiervan heeft op diverse aspecten grote gevolgen. Grotendeels zijn de nodige aanpassingen in beleid en rapportages verwerkt. Voor een aantal onderwerpen moeten nog verdere acties uitgevoerd worden in 2025, zoals op het gebied van risicomanagement.
Rechtmatigheidsverantwoording
In de jaarrekening 2023 heeft het college voor het eerst verantwoording afgelegd over de rechtmatigheid. Voorheen gaf de accountant hierover een oordeel, maar deze verantwoordelijkheid is verschoven naar het college. De regelgeving hierover is nog steeds aan het veranderen, bijvoorbeeld over de vraag of bij overschrijdingen van lasten met het brutobedrag of het nettobedrag (rekening houdend met gerelateerde baten) gerekend moet worden.
Opgave: Gezonde financiën
Maatschappelijk effect
Terug naar navigatie - Maatschappelijk effect7.1 We hebben oog voor kostenstijgingen waar inwoners mee te maken hebben.
7.2 Stabiele en gezonde gemeentefinanciën en beheersing hiervan.
Resultaat
Terug naar navigatie - Resultaat-
Opgave: Gezonde financiën
- 7.1.1 Woonlastenstijging beperken tot kostenstijging en inflatie, niet voor nieuwe ambities.
-
7.2.1 Baten en lasten zijn reëel en structureel in evenwicht.
- 7.2.1.1 Begroot en realiseer een structureel saldo van baten en lasten rond de nullijn.
- 7.2.1.2 Nieuwe voorstellen worden alleen naar de raad gestuurd als er dekking is voor de eventuele extra lasten. Als er geen dekkingsbron is, wordt expliciet aangegeven dat de kosten t.l.v. het begrotingssaldo komen.
- 7.2.2 Onze financiële ratio's voldoen aan de minimale eisen uit de financiële verordening.
-
7.2.3 Financiële verordening geïmplementeerd.
- 7.2.3.1 Opstellen en implementeren Nota Risicobeleid conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.2 Opstellen en implementeren inkoopbeleid inclusief toetsing conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.3 Opstellen Meerjarenonderhoudsprogramma per categorie kapitaalgoederen.
- 7.2.3.7 Opstellen en implementeren nota Verbonden Partijen inclusief toetsing conform Financiële Verordening.
Resultaat
Terug naar navigatie - Resultaat7.1.1 Woonlastenstijging beperken tot kostenstijging en inflatie, niet voor nieuwe ambities.
Inspanningen
7.2.1 Baten en lasten zijn reëel en structureel in evenwicht.
Inspanningen
7.2.2 Onze financiële ratio's voldoen aan de minimale eisen uit de financiële verordening.
Inspanningen
7.2.3 Financiële verordening geïmplementeerd.
Inspanningen
Gemiddelde WOZ-waarde (duizend euro)
Terug naar navigatie - Gemiddelde WOZ-waarde (duizend euro)
Bron: CBS
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2022 | 355 | 317 |
| 2023 | 405 | 368 |
| 2024 | 412 | 379 |
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden (in euro's)
Terug naar navigatie - Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden (in euro's)
Bron: COELO
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2022 | 929 | 823 |
| 2023 | 1.012 | 860 |
| 2024 | 1.120 | - |
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden (in euro's)
Terug naar navigatie - Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden (in euro's)
Bron: COELO
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2022 | 970 | 905 |
| 2023 | 1.068 | 942 |
| 2024 | 1.178 | - |
Specificatie taakvelden
Terug naar navigatie - Specificatie taakvelden
Bedragen x €1.000
| Exploitatie | Werkelijk 2023 | Primitieve begroting 2024 | Begroting 2024 inclusief wijzigingen | Begroting 2025 | Verschil begroting 2025 en begroting 2024 na wijzigingen | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten | |||||||||
| 0.5 Treasury | 1.180 | 774 | 774 | 399 | -375 | 274 | 274 | 274 | |
| 0.61 OZB woningen | 10.035 | 10.875 | 11.057 | 11.444 | 387 | 11.444 | 11.444 | 11.444 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 6.014 | 6.568 | 6.568 | 6.798 | 230 | 6.798 | 6.798 | 6.798 | |
| 0.64 Belastingen overig | 313 | 204 | 204 | 241 | 37 | 241 | 241 | 241 | |
| 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 100.239 | 103.953 | 104.825 | 108.785 | 3.960 | 102.653 | 104.043 | 104.501 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.4 Economische promotie | 149 | 117 | 117 | 221 | 104 | 221 | 221 | 221 | |
| Totaal Baten | 117.931 | 122.491 | 123.545 | 127.888 | 4.343 | 121.631 | 123.021 | 123.479 | |
| Lasten | |||||||||
| 0.5 Treasury | -1.077 | -1.716 | -1.716 | 272 | 1.988 | 1.547 | 2.608 | 3.291 | |
| 0.61 OZB woningen | 506 | 354 | 490 | 432 | -58 | 432 | 432 | 432 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 100 | 122 | 108 | 109 | 1 | 109 | 109 | 109 | |
| 0.64 Belastingen overig | 101 | 82 | 86 | 89 | 3 | 89 | 89 | 89 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | -338 | 3.346 | 260 | 2.219 | 1.960 | 2.195 | 2.285 | 3.457 | |
| 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal Lasten | -695 | 2.187 | -773 | 3.121 | 3.894 | 4.372 | 5.523 | 7.378 | |
| Onttrekkingen | |||||||||
| 0.10 Mutaties reserves | 2.959 | 740 | 677 | 204 | -473 | 128 | 129 | 130 | |
| Totaal Onttrekkingen | 2.959 | 740 | 677 | 204 | -473 | 128 | 129 | 130 | |
| Stortingen | |||||||||
| 0.10 Mutaties reserves | 4.760 | 1.162 | 1.547 | 0 | -1.547 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | |
| Totaal Stortingen | 4.760 | 1.162 | 1.547 | 0 | -1.547 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | |
| Gerealiseerd resultaat | 116.826 | 119.881 | 123.448 | 124.972 | 1.523 | 115.388 | 115.627 | 114.232 | |
Verschillenanalyse 2024 - 2025
Terug naar navigatie - Verschillenanalyse 2024 - 2025Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:
| Progr niveau | Omschrijving | Mutatie baten t.o.v. 2024 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | |||
| (x € 1.000) | |||||||
| 7 | Indexatie prijs | De opbrengsten zijn geïndexeerd met 3,5%, op basis van de CPB-verwachting voor de kostenontwikkelingen in 2025. | -628 | Voordeel | |||
| Taakveld | Omschrijving | ||||||
| Voorjaarsrapportage eenmalig | |||||||
| 0.7 | Algemene uitkering | Bijstelling begroting aan de hand van september- en decembercirculaire 2023 resulteerde in een hogere algemene uitkering. Verschillen zijn berekend op basis van algemene uitkering + stelpost onderuitputting rijksbesteding. | 626 | Nadeel | |||
| 0.7 | Taakmutatie | Extra budget in 2024 naar aanleiding van de septembercirculaire m.b.t. uitvoering bijzondere bijstand en vroegsignalering. | 84 | Nadeel | |||
| Kadernota 2025 | |||||||
| 3.4 | Recreatie en toerisme | Dekking vanuit meeropbrengst toeristenbelasting per 2025 (meer overnachtingen, digitalisering inning, hogere tarieven toeristenbelasting). | -100 | Voordeel | |||
| Bezuinigingstaakstelling structureel | |||||||
| 0.64 | Precariobelasting | De opbrengst van precario is al jaren hoger dan begroot door groei van de horeca. Dit betreft een correctie van de begrote inkomsten, geen tariefstijging voor ondernemers. | -30 | Voordeel | |||
| 0.5 | Renteresultaat | In 2025 zal naar verwachting een aantal maanden sprake zijn van een ruime liquiditeitspositie. Op de liquiditeitspositie krijgt gemeente Woerden een creditrentevergoeding en die leidt tot een positief renteresultaat. De creditrentevergoeding is een inschatting die gebaseerd is op het geschatte creditrentepercentage en de liquiditeitspositie gedurende het jaar. Uitgangspunt is een gemiddeld saldo van € 5 mln. x 2,5% rente. | -125 | Voordeel | |||
| Overige bijstellingen | |||||||
| 0.5 | Renteresultaat | IN de begroting 2024 was rekening gehouden met een hoog saldo aan liquide middelen. Doordat in 2024 geen nieuwe leningen aangetrokken zijn is het banksaldo afgenomen en dus ook lagere renteopbrengsten. Hiertegenover staan ook lagere rentelasten op de aangetrokken leningen (zie lasten) | 500 | Nadeel | |||
| 0.7 | Algemene uitkering | In de begroting 2024 was een stelpost verwachting septembercirculaire opgenomen. In 2025 is dit niet opgenomen omdat de toezichthouder dit niet meer toestaat. | 1.000 | Nadeel | |||
| 0.7 | Algemene uitkering | De Algemene Uitkering is aangepast op basis van de meicirculaire. Hierin zit met name ook de indexatie van de Algemene Uitkering verwerkt. | -5.406 | Voordeel | |||
| 0.7 | Integratie uitkering | Bijstelling integratie uitkering sociaal domein op basis van de meicirculaire. | -142 | Voordeel | |||
| Diversen | -122 | Voordeel | |||||
| Totaal mutaties baten | -4.343 | Voordeel | |||||
| Progr niveau | Omschrijving | Mutatie lasten t.o.v. 2024 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | |||
| (x € 1.000) | |||||||
| 7 | Indexatie loonkosten | De stijging in de loonkosten wordt verklaard doordat medewerkers doorgroeien naar een volgende trede in de salarisschaal. Omdat nog niet bekend is hoeveel de CAO-lonen stijgen in 2025 zijn de loonkosten in de programma's nog begroot op het prijspeil 2024. In programma 7 is bedrag gereserveerd voor de CAO-stijging in 2025. | 20 | Nadeel | |||
| 7 | Indexatie prijzen | De materiële kosten zijn geïndexeerd met 2,2%, op basis van de CPB-verwachting voor 2025. | 6 | Nadeel | |||
| Taakveld | Omschrijving | ||||||
| Voorjaarsrapportage eenmalig | |||||||
| 0.61 | WOZ bezwaarschriften | Incidenteel zijn in 2024 extra bezwaarschriften ingediend tegen de WOZ-waarde (700), dit is hoger dan normaal (400 stuks). Dit speelt niet alleen in Woerden, maar landelijk. Ook neemt het percentage 'no cure no pay' nog steeds toe. De bezwaarschriften moeten elk jaar afgehandeld zijn om te zorgen dat de belastingoplegging (en dus de inkomsten) gerealiseerd wordt. Ook het aantal beroepszaken is hoger dan normaal. | -40 | Voordeel | |||
| 0.61 | Advies- en onderzoekskosten Onroerend goed | Vanwege meer bezwaarzaken nemen de advies en onderzoekskosten incidenteel toe in 2024. | -22 | Voordeel | |||
| Bezuinigingstaakstelling structureel | |||||||
| 0.8 | Afschaffen stuctureel bedrag per inwoner | Dit betreft een structureel budget dat onvoorziene kosten kan dekken en is gebaseerd op ca. € 0,50 per inwoner. Dit budget is hierdoor te kwalificeren als 'lucht', er is alleen een onzekere relatie tot eventuele kosten. | -27 | Voordeel | |||
| 0.8 | Opheffen stelpost robuuste rechtsbeschermingssysteem | Het ontbreken van een directe relatie met kosten waarvoor deze reservering is getroffen maakt dat dit budget kan vervallen. | -65 | Voordeel | |||
| 0.8 | Opheffen stelpost systeemleren | Het ontbreken van een directe relatie met kosten waarvoor deze reservering is getroffen maakt dat dit budget kan vervallen. | -29 | Voordeel | |||
| 0.8 | Verminderen stelpost Raadsinitiatieven 2023-2026 | De raad heeft een stelpost van € 150k voor raadsinitiatieven. Dit budget is in 2023 en (vooralsnog) 2024 niet of slechts voor een klein deel aangesproken en door het ontbreken van duidelijke uitgaven is er feitelijk sprake van structurele ruimte in de begroting. | -150 | Voordeel | |||
| Overige bijstellingen | |||||||
| 0.5 | Omslagrente | Door een verlaging van de omslagrente van 1,5% naar 1,0% is de doorberekende rente aan de taakvelden en het grondbedrijf lager dan in 2024. Dit is alleen een interne doorbereking van het taakveld treasury (programma 7) naar de verschillende programma's. Dit leidt dus tot een nadeel op programma 7, maar geeft in de voordeel in de andere programma's. | 1.562 | Nadeel | |||
| 0.5 | Geldleningen | Voor nieuwe geldleningen wordt gerekend met een rentepercentage van 3,5%. Voorheen was dit gelijk aan de omslagrente (1,5%) maar dit is niet meer toegestaan. Ook stijgt de omvang van de langlopende leningen i.v.m. financiering van nieuwe investeringen. | 427 | Nadeel | |||
| 0.8 | Loonkostenstijging | Stelpost loonkostenstijging opgenomen voor CAO-stijging 2025 | 2.000 | Nadeel | |||
| 0.8 | Kapitaallasten | Negatieve stelpost kapitaallasten is vervallen. | 100 | Nadeel | |||
| 0.8 | Taakmutaties | Stelpost Aanpak armoede en schulden opgenomen o.b.v. extra geld wat wij ontvangen van het Rijk via de Algemene Uitkering (taakmutatie). | 68 | Nadeel | |||
| 0.8 | Taakmutaties | Stelpost Werkdrukverlaging jeugdbescherming opgenomen o.b.v. extra geld wat wij ontvangen van het Rijk via de Algemene Uitkering (taakmutatie). | 63 | Nadeel | |||
| 0.8 | Taakmutaties | Stelpost Compensatieregeling voogdij 18+ opgenomen o.b.v. extra geld wat wij ontvangen van het Rijk via de Algemene Uitkering (taakmutatie). | 66 | Nadeel | |||
| Diversen | -85 | Voordeel | |||||
| Totaal mutaties lasten | 3.894 | Nadeel | |||||
| Totaal mutaties lasten en baten | -449 | Voordeel | |||||
| Taakveld | Mutatie reserves t.o.v. 2024 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | ||||
| (x € 1.000) | |||||||
| 0.10 | In de begroting 2024 is een storting opgenomen in de algemene reserve voor € 1,1 miljoen. In 2025 is de oorspronkelijk storting van 2 miljoen in de Algemene Reserve geschrapt en vindt dus geen storting in de Algemene Reserve plaats. | -1.100 | Voordeel | ||||
| Totaal mutaties reserves | -1.100 | Voordeel | |||||