Programma 7. Algemene inkomsten

Portefeuillehouder	Thema
Vincent Janssen	Financiën

Omschrijving

Dit programma bevat de volgende opgave:

Gezonde financiën.

Taakvelden binnen programma 7 zijn:

Taakveld	Omschrijving
0.5 Treasury	Rente en dividenden
0.61/0.62 OZB	OZB woningen en niet-woningen
0.64 Belasting overige	Overige belastingen
0.7 Algemene Uitkering	Algemene uitkeringen Gemeentefonds
0.8 Overige baten en lasten	Reserveringen / algemene stelposten

Ambities

Belangrijkste ambitie is om Woerden financieel gezond te houden. Hiervoor zijn de afgelopen jaren belangrijke stappen gezet. Ondanks de soms lastige financiële omstandigheden blijft het uitgangspunt om een structureel sluitende begroting te presenteren.

Collegewerkprogramma

Ambitie: Gezonde financiën voor de gemeente
Portefeuillehouder: Vincent Janssen
Doel: dit willen we bereiken	Actie: dit gaan we daarvoor doen	Aanvullende lasten (x € 1.000)
Doel: dit willen we bereiken	Actie: dit gaan we daarvoor doen	2027	2028	2029	2030
7.1 We verhogen de OZB niet. Dit geldt tot en met 2030.	7.1A We zien in de begroting 2027 af van de voorgenomen indexatie van de OZB.	820	820	820	820
	7.1B We doen in 2027 een voorstel om een OZB-egalisatiereserve in te stellen, voor zover mogelijk al bij de jaarrekening 2026.	0	0	0	0
	7.1C We onderzoeken in 2027 een rechtvaardigere inrichting van het gemeentelijke kwijtscheldingsbeleid voor lokale belastingen en heffingen.	0	0	0	0
7.2 De begroting is structureel en reëel in evenwicht, de financiële positie is solide en we hebben voldoende ruimte om toekomstige investeringen en mogelijke tegenvallers op te vangen.	7.2A We willen tot een sluitende begroting komen, op basis van een integrale afweging en met ruimte voor tegenvallers. We brengen daarom bij de Kadernota 2028 bezuinigingsopties in beeld.	0	0	0	0
	7.2B We hanteren een zo realistisch mogelijke investeringsplanning, te beginnen bij de begroting 2027. In de VJR en NJR rapporteren we expliciet over de uitnutting van de kredieten.	0	0	0	0
	7.2C We onderzoeken ten behoeve van de kadernota en begroting 2028 hoe we de begroting beter op de realisatie kunnen laten aansluiten.	0	0	0	0
	7.2D We onderzoeken de effectiviteit en indexatie van subsidies.	0	0	0	0
	7.2E In 2027 is de Financiële Verordening volledig geïmplementeerd.	0	0	0	0

Specificatie taakvelden

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Werkelijk 2025	Primitieve begroting 2026	Begroting 2026 inclusief wijziging	Begroting 2027	Verschil begroting 2027 en begroting 2026 na wijzigingen	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Baten
0.5 Treasury	721	284	284	534	250	284	284	284
0.61 OZB woningen	11.660	12.073	12.073	12.626	553	12.626	12.626	12.626
0.62 OZB niet-woningen	7.098	7.265	7.405	7.784	379	7.784	7.784	7.784
0.64 Belastingen overig	297	211	201	207	6	207	207	207
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	115.439	114.592	116.857	120.813	3.956	118.221	117.210	119.385
0.8 Overige baten en lasten	63	0	0	0	0	0	0	0
3.4 Economische promotie	224	229	229	238	9	238	238	238
Totaal Baten	135.502	134.654	137.049	142.202	5.153	139.361	138.350	140.525
Lasten
0.5 Treasury	-383	-336	-486	1.275	1.762	1.072	1.541	1.764
0.61 OZB woningen	414	432	432	365	-68	365	365	365
0.62 OZB niet-woningen	95	111	111	88	-23	88	88	88
0.64 Belastingen overig	83	96	96	74	-22	74	74	74
0.8 Overige baten en lasten	307	1.145	803	929	126	1.229	1.829	1.829
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)	1	0	0	0	0	0	0	0
Totaal Lasten	517	1.449	957	2.732	1.775	2.829	3.898	4.120
Onttrekkingen
0.10 Mutaties reserves	204	128	128	129	1	130	130	130
Totaal Onttrekkingen	204	128	128	129	1	130	130	130
Stortingen
0.10 Mutaties reserves	0	1.200	1.200	0	-1.200	0	0	0
Totaal Stortingen	0	1.200	1.200	0	-1.200	0	0	0
Gerealiseerd resultaat	135.190	132.133	135.020	139.600	4.579	136.662	134.582	136.534

Verschillenanalyse 2026 - 2027

Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:

Taakveld	Omschrijving	Mutatie baten t.o.v. 2026	Bedrag	voordeel (-) nadeel (+)
Taakveld	Omschrijving	Mutatie baten t.o.v. 2026	(x € 1.000)	voordeel (-) nadeel (+)
0.5	Treasury	Het renteresultaat valt in 2027 lager uit ten opzichte van 2026; het saldo liquide middelen (schatkistbankieren) neemt af, omdat dit wordt ingezet.	-250	Voordeel
0.61	OZB woningen en niet-woningen	De OZB-opbrengsten vallen hoger uit door de indexering van de tarieven met 4,1% conform Kadernota 2027. Daarnaast nemen de opbrengsten toe als gevolg van areaaluitbreiding.	-932	Voordeel
0.7	Algemene uitkering	Hogere uitkering uit het Gemeentefonds op basis van de circulaires.	-3.956	Voordeel
	Overigen	Diverse kleine mutaties worden niet toegelicht.	-15	Voordeel
		Totaal mutaties baten	-5.153	voordeel

Taakveld	Omschrijving	Mutatie lasten t.o.v. 2026	Bedrag	voordeel (-) nadeel (+)
Taakveld	Omschrijving	Mutatie lasten t.o.v. 2026	(x € 1.000)	voordeel (-) nadeel (+)
0.5	Treasury	Omdat de omslagrente daalt van 1% naar 0,5%, conform Kadernota 2027, valt de toerekening naar de activiteiten lager uit. Dit is een voordeel bij de activiteiten.	1.817	Nadeel
0.5	Treasury	Mindere rente lasten.	-55	Voordeel
0.61	OZB woningen en niet woningen	De bijgestelde doorbelasting van de loonkosten valt lager uit bij OZB inning.	-91	Voordeel
0.64	Belastingen overige	De bijgestelde doorbelasting van loonkosten valt lager uit bij belastingen overig.	-22	Voordeel
0.8	Overige baten en lasten	Een groot deel van de begroting wordt niet jaarlijks geïndexeerd. Om de verwachte prijsstijgingen op te kunnen vangen wordt een stelpost prijsstijging opgenomen.	311	Nadeel
0.8	Overige baten en lasten	Verlaging van de taakmutaties op aanpak armoede, werkdruk verlaging jeugd en compensatie voogd 18+ leiden tot een voordeel in 2027.	-187	Voordeel
0.8	Overige baten en lasten	Er is een taakstelling efficiency opgenomen, waaraan in 2027 invulling wordt gegeven.	-100	Voordeel
0.8	Overige baten en lasten	Het uitvoeringsbudget organisatie ontwikkeling (A77-2025) is toegevoegd (verwerking amendement).	125	Nadeel
0.8	Overige baten en lasten	De mutaties IBOR zijn verwerkt; het betreft een technische wijziging.	800	Nadeel
0.8	Overige baten en lasten	De stelpost opvang ontheemde Oekraïners wordt als algemeen dekkingsmiddel ingezet.	-824	Voordeel
	Overigen	Diverse kleine mutaties worden niet toegelicht.	1	Nadeel
		Totaal mutaties lasten	1.775	nadeel

		Totaal mutaties lasten en baten	-3.378	voordeel

Taakveld		Mutatie reserves t.o.v. 2026	Bedrag	voordeel (-) nadeel (+)
Taakveld		Mutatie reserves t.o.v. 2026	(x € 1.000)	voordeel (-) nadeel (+)
0.10	Mutatie reserves	Dekking kapitaallasten economisch nut	-1.200	Voordeel
		Totaal mutaties reserves	-1.200	voordeel

Uitgaven

Inkomsten

Saldo