| Portefeuillehouder | Thema |
|---|---|
| Jelmer Vierstra | Financiën |
Programma 7. Algemene inkomsten
Omschrijving
Terug naar navigatie - OmschrijvingDe opgave binnen programma 7 is: Gezonde financiën.
De taakvelden zijn:
| Taakveld | Omschrijving |
|---|---|
| 0.5 - Treasury | rente en dividenden |
| 0.61/0.62 - OZB | OZB woningen en niet-woningen |
| 0.64 - Belasting overige | overige belastingen |
| 0.7 - Algemene Uitkering | algemene uitkeringen gemeentefonds |
| 0.8 - Overige baten en lasten | reserveringen / algemene stelposten |
Ambities
Terug naar navigatie - AmbitiesBelangrijkste ambitie is om Woerden financieel gezond te krijgen en te houden. Hiervoor zijn de afgelopen jaren belangrijke stappen gezet. Ondanks de lastige financiële omstandigheden blijft het uitgangspunt om een structureel sluitende begroting te presenteren.
Actualiteit en beleidsaanpassingen
Terug naar navigatie - Actualiteit en beleidsaanpassingenActuele ontwikkelingen
Algemene uitkering Gemeentefonds
De Algemene uitkering uit het Gemeentefonds laat tot en met het jaar 2025 een positieve trend zien. Dit wordt met name verklaard door het effect van de zgn. 'trap-op-trap-af'-systematiek: bij het stijgen of dalen van de Rijksuitgaven stijgen of dalen ook de inkomsten de gemeente in het Gemeentefonds. Hiertegenover staan de negatieve effecten van de herijking van het Gemeentefonds voor Woerden.
Het jaar 2026 wordt het zgn. 'ravijnjaar'. De inkomsten uit het Gemeentefonds dalen dan door met name de zgn. opschalingskorting die tot en met 2025 wordt bevroren, maar vanaf 2026 vooralsnog wel geldt. De Algemene uitkering is erg gevoelig voor externe ontwikkelingen en kan dus ook fors afwijken van de huidige ramingen.
Beleidsaanpassingen
Financiële verordening
Per 1 januari 2023 treedt een nieuwe Financiële Verordening in werking. De implementatie hiervan heeft op diverse aspecten grote gevolgen. De komende tijd wordt in kaart gebracht welke zaken direct van toepassing kunnen zijn en voor welke onderdelen een langer tijdspad nodig is.
Opgave: Gezonde financiën
Maatschappelijk effect
Terug naar navigatie - Maatschappelijk effect7.1 We hebben oog voor kostenstijgingen waar inwoners mee te maken hebben.
7.2 Stabiele en gezonde gemeentefinanciën en beheersing hiervan.
Resultaat
Terug naar navigatie - Resultaat-
Opgave: Gezonde financiën
- 7.1.1 Woonlastenstijging beperken tot kostenstijging en inflatie, niet voor nieuwe ambities.
- 7.2.1 Baten en lasten zijn reëel en structureel in evenwicht.
- 7.2.2 Onze financiële ratio's voldoen aan de minimale eisen uit de financiële verordening.
-
7.2.3 Financiële verordening geïmplementeerd.
- 7.2.3.1 Opstellen en implementeren Nota Risicobeleid conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.2 Opstellen en implementeren inkoopbeleid inclusief toetsing conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.3 Opstellen Meerjarenonderhoudsprogramma per categorie kapitaalgoederen.
- 7.2.3.4 Opstellen Nota treasury.
- 7.2.3.5 Herijken bestemmingsreserves (doel, omvang, spelregels).
- 7.2.3.6. Versterken beheersingsmaatregelen omtrent garanties en leningen, conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.7 Opstellen en implementeren nota Verbonden Partijen inclusief toetsing conform Financiële Verordening.
- 7.2.3.8 Opstellen en implementeren nota Grondbeleid inclusief toetsing of deze conform Financiële Verordening is.
Resultaat
Terug naar navigatie - Resultaat7.1.1 Woonlastenstijging beperken tot kostenstijging en inflatie, niet voor nieuwe ambities.
Inspanningen
7.2.1 Baten en lasten zijn reëel en structureel in evenwicht.
Inspanningen
7.2.2 Onze financiële ratio's voldoen aan de minimale eisen uit de financiële verordening.
Inspanningen
7.2.3 Financiële verordening geïmplementeerd.
Inspanningen
Gemiddelde WOZ-waarde
Terug naar navigatie - Gemiddelde WOZ-waarde
Bron: CBS
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2021 | 328 duizend euro | 290 duizend euro |
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden
Terug naar navigatie - Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden
Bron: COELO
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2021 | 858 euro | 733 euro |
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
Terug naar navigatie - Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
Bron: COELO
| Periode | Woerden | Nederland |
|---|---|---|
| 2021 | 893 euro | 810 euro |
Specificatie taakvelden
Terug naar navigatie - Specificatie taakvelden| Exploitatie | Werkelijk 2021 | Primitieve begroting 2022 | Begroting 2022 inclusief wijzigingen | Begroting 2023 | Verschil begroting 2023 en begroting 2022 na wijzigingen | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||||||
| 0.5 Treasury | -1.187.237 | -1.269.177 | -1.269.177 | -1.874.743 | -605.566 | -1.995.079 | -1.713.690 | -1.417.711 | |
| 0.61 OZB woningen | 383.688 | 337.998 | 343.966 | 334.671 | -9.295 | 334.671 | 334.671 | 334.671 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | 160.282 | 118.540 | 120.939 | 122.228 | 1.289 | 121.237 | 121.237 | 121.237 | |
| 0.64 Belastingen overig | 89.349 | 94.542 | 97.830 | 94.051 | -3.779 | 94.051 | 94.051 | 94.051 | |
| 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 50.276 | 2.535.303 | 1.403.240 | 4.823.093 | 3.419.853 | 5.231.592 | 6.027.395 | 6.960.822 | |
| 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | -15.161 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal Lasten | -518.803 | 1.817.206 | 696.798 | 3.499.300 | 2.802.502 | 3.786.472 | 4.863.664 | 6.093.070 | |
| Baten | |||||||||
| 0.5 Treasury | -289.355 | -203.148 | -327.581 | -160.465 | 167.116 | -160.465 | -160.465 | -160.465 | |
| 0.61 OZB woningen | -8.527.372 | -8.841.011 | -8.841.011 | -10.035.835 | -1.194.824 | -10.035.835 | -10.035.835 | -10.035.835 | |
| 0.62 OZB niet-woningen | -5.070.946 | -5.183.916 | -5.183.916 | -5.935.135 | -751.219 | -5.935.135 | -5.935.135 | -5.935.135 | |
| 0.64 Belastingen overig | -271.123 | -255.117 | -209.608 | -270.935 | -61.327 | -270.935 | -270.935 | -270.935 | |
| 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | -83.331.710 | -83.359.541 | -88.572.697 | -93.129.629 | -4.556.932 | -96.158.265 | -97.423.023 | -89.382.512 | |
| 0.8 Overige baten en lasten | 0 | 0 | -216.291 | 0 | 216.291 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.4 Economische promotie | -82.611 | -95.506 | -95.506 | -101.427 | -5.921 | -101.427 | -101.427 | -101.427 | |
| Totaal Baten | -97.573.117 | -97.938.239 | -103.446.610 | -109.633.426 | -6.186.816 | -112.662.062 | -113.926.820 | -105.886.309 | |
| Stortingen | |||||||||
| 0.10 Mutaties reserves | 1.443.168 | 3.195.907 | 3.598.907 | 2.323.647 | -1.275.260 | 2.327.949 | 2.332.453 | 2.056.145 | |
| Totaal Stortingen | 1.443.168 | 3.195.907 | 3.598.907 | 2.323.647 | -1.275.260 | 2.327.949 | 2.332.453 | 2.056.145 | |
| Onttrekkingen | |||||||||
| 0.10 Mutaties reserves | -2.326.910 | -1.398.634 | -1.398.634 | -294.413 | 1.104.221 | -293.026 | -256.856 | -178.121 | |
| Totaal Onttrekkingen | -2.326.910 | -1.398.634 | -1.398.634 | -294.413 | 1.104.221 | -293.026 | -256.856 | -178.121 | |
| Gerealiseerd resultaat | -98.975.661 | -94.323.760 | -100.549.539 | -104.104.892 | -3.555.353 | -106.840.667 | -106.987.559 | -97.915.215 | |
Verschillenanalyse 2022 - 2023
Terug naar navigatie - Verschillenanalyse 2022 - 2023Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht:
| Taakveld | Mutatie lasten t.o.v. 2021 | Bedrag | voordeel - nadeel + | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.5 | Werkelijk doorberekende rente aan de taakvelden is hoger | -329.471 | voordeel | |||
| 0.5 | Rente doorberekend aan het grondbedrijf | -170.155 | voordeel | |||
| 0.5 | Daling van de rente langlopende geldleningen | -125.548 | voordeel | |||
| 0.5 | Rente financiering | 31.979 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost frictiekosten vervallen | -145.000 | voordeel | |||
| 0.8 | Stelpost areaaluitbreiding vervallen | -147.307 | voordeel | |||
| 0.8 | Stelpost coalitieakkoord oud vervallen | -150.000 | voordeel | |||
| 0.8 | Stelpost hervormingsagenda jeugd bijgesteld | -50.000 | voordeel | |||
| 0.8 | Stelpost loonkostenstijging opgenomen voor CAO-stijging 2023 | 2.196.086 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost raadsinitiatieven op basis van amendement Kadernota 2022 | 150.000 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost impuls organisatie op basis van Bestuursakkoord 2022-2026 | 500.000 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost voor stijgende energiekosten voor gemeentelijke eigendommen. | 1.000.000 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost Wet open overheid (meicirculaire) | 15.000 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost systeemleren (meicirculaire) | 14.000 | nadeel | |||
| 0.8 | Stelpost BOA's (meicirculaire) | 38.143 | nadeel | |||
| Diverse | -25.225 | voordeel | ||||
| Totaal mutaties lasten | 2.802.502 | nadeel | ||||
| Taakveld | Mutatie baten t.o.v. 2021 | Bedrag | voordeel - nadeel + | |||
| 0.5 | In 2022 is er in de voorjaarsrapportage opbrengst dividend bijgeraamd. In 2023 is uitgegaan van het oorspronkelijk begrote bedrag. | 124.433 | nadeel | |||
| 0.61 | OZB woningen (hogere opbrengst) | -1.194.824 | voordeel | |||
| 0.62 | OZB niet-woningen (hogere opbrengst) | -751.219 | voordeel | |||
| 0.64 | Belastingen overig m.n. opbrengst precario terrassen, deze zijn in 2022 op nul gezet. | -45.509 | voordeel | |||
| 0.7 | Algemene uitkering | -6.557.221 | voordeel | |||
| 0.7 | Stelpost onderuitputting rijksbesteding ivm mogelijke neerwaartse bijstelling Algemene Uitkering (behoedzaamheid) | 700.000 | nadeel | |||
| 0.7 | Integratie-uitkering sociaal domein (deel jeugd is in 2023 opgegaan in Algemene Uitkering.) | 1.300.289 | nadeel | |||
| 0.8 | Betreft eenmalige opbrengst 2022 uit voorjaarsnota ivm BTW / BTW Compensatiefonds | 216.291 | nadeel | |||
| Diverse | 20.944 | nadeel | ||||
| Totaal mutaties baten | -6.186.816 | voordeel | ||||
| Totaal mutaties lasten en baten | -3.384.314 | voordeel | ||||
| Taakveld | Mutaties reserves | Bedrag | voordeel - nadeel + | |||
| 0.10 | Lagere stortingen in de algemene reserve (2022: 850k + 403.000 ivm OZB) | -1.245.499 | voordeel | |||
| 0.10 | Lagere storting in reserve dekking kapitaallasten economisch nut | -29.761 | voordeel | |||
| 0.10 | Lagere Onttrekking algemene reserve (2022: 700k + 403k OZB) | 1.103.000 | nadeel | |||
| 0.10 | Onttrekking reserve dekking kapitaallasten economisch nut | 1.221 | nadeel | |||
| Totaal mutaties reserves | -171.039 | voordeel | ||||