| Portefeuillehouder | Thema |
|---|---|
| Mariëtte Pennarts-Pouw | Bedrijfsvoering (ICT, P&O, Archief) |
| Jelmer Vierstra | Financiën |
Uitgaven
11,39%
€ 25.878
x €1.000
Inkomsten
3,98%
€ 9.258
x €1.000
Saldo
€ -16.619
x €1.000
Programma 8. Overhead
Uitgaven
11,39%
€ 25.878
x €1.000
Inkomsten
3,98%
€ 9.258
x €1.000
Saldo
€ -16.619
x €1.000
Omschrijving
Terug naar navigatie - Programma 8. Overhead - OmschrijvingDit programma biedt inzicht in de overheadkosten van de gemeente Woerden. Volgens de BBV-regelgeving worden deze lasten (en baten) apart inzichtelijk gemaakt. Het betreft een meer financieel-technisch programma waaraan geen specifieke programmadoelen zijn gekoppeld.
| Taakveld | Omschrijving |
|---|---|
| 0.4 Overhead | Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - leidinggeven primair proces (hiërarchisch) - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing - personeel en organisatie (P&O / HRM) en organisatie- en formatieadvies - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement) - juridische zaken - bestuurszaken - informatievoorziening en automatisering - facilitaire zaken en huisvesting - documentaire informatievoorziening (DIV) - managementondersteuning en secretariaten primair proces |
Specificatie taakvelden
Terug naar navigatie - Programma 8. Overhead - Specificatie taakvelden
Bedragen x €1.000
| Exploitatie | Begroting 2025 na wijziging | Werkelijk 2025 | Verschil | |
|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||
| 0.4 Overhead | 8.549 | 9.089 | -541 | |
| Totaal Baten | 8.549 | 9.089 | -541 | |
| Lasten | ||||
| 0.4 Overhead | 26.096 | 25.664 | 432 | |
| Totaal Lasten | 26.096 | 25.664 | 432 | |
| Onttrekkingen | ||||
| 0.10 Mutaties reserves | 0 | 169 | -169 | |
| Totaal Onttrekkingen | 0 | 169 | -169 | |
| Stortingen | ||||
| 0.10 Mutaties reserves | 45 | 214 | -169 | |
| Totaal Stortingen | 45 | 214 | -169 | |
| Gerealiseerd resultaat | -17.592 | -16.619 | -973 | |
Verschillenanalyse 2025 - 2026
Terug naar navigatie - Programma 8. Overhead - Verschillenanalyse 2025 - 2026| Taakveld | Omschrijving | Mutatie baten t.o.v. begroting 2025 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (x € 1.000) | |||||||
| 0.4 | Overhead | Loonkosten overhead Het voordeel betreft vergoeding vanuit het UWV voor zieke medewerkeres. Deze vergoeding wordt niet begroot omdat vooraf onduidelijk is hoe hoog deze in een bepaald jaar zal worden. | -220 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | In de voorjaarsrapportage is in programma 6 het nadeel voor het tijdschrijven opgenomen. In de jaarrekening blijkt dat het tekort niet uitkomt op de verwachte 1,8 miljoen, maar ongeveer 800K. Zie hiervoor ook het voordeel in programma 6 van 760K extra inkomsten. | -280 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Arbeidsvoorwaarden In 2025 is geen medewerkerstevredenheidsonderzoek (EUR 37k) uitgevoerd, dit staat voor 2026 gepland. Tevens is er minder geld uitgegeven aan juridische ondersteuning(EUR 16k) omdat de ondersteuning intern georganiseerd kon worden waardoor extern uitzetten van arbeidsrechtelijke ondersteuning onnodig was. | -58 | Voordeel | |||
| Divers programma 8 | Diversen baten | 17 | Nadeel | ||||
| Totaal mutaties baten | -541 | voordeel | |||||
| Taakveld | Omschrijving | Mutatie lasten t.o.v. begroting 2025 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | |||
| (x € 1.000) | |||||||
| 0.4 | Overhead | Loonkosten overhead Binnen de overhead zijn de loonkosten lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door openstaande vacatures en tijdelijk onderbezetting. Om de continuïteit te waarborgen, is op onderdelen tijdelijke inhuur ingezet. De inhuurkosten blijven per saldo binnen de vrijgevallen loonkosten. Tegenover dit voordeel staan ook inhuurkosten die op de afzonderlijke programma's zijn verantwoord. | -466 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Bedrijfsvoering Verrekening UVO (120.000 + 18.000 Euro) tussen Oudewater en Woerden heeft in 2025 niet plaats gevonden. Zal worden verrekend in 2026. | -140 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Werving, selectie en introductie In 2025 is er geen capaciteit geweest voor het opzetten van het werkgeversverhaal. Tevens is er geen grootschalige wervingscampagne nodig geweest. | -93 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Netwerk, hardware en software De structuurwijziging per 1 januari 2026 betekende dat in de laatste maanden overige geplande activiteiten zijn doorgeschoven. | -235 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Bodediensten De portokosten over 2025 zijn lager dan begroot, daar staat tegenover dat er ook minder doorbelasting is van portokosten aan de inkomstenkant. Netto is er maar sprake van een voordeel van circa 21.000 EUR. | -68 | Voordeel | |||
| 0.4 | Overhead | Organisatieontwikkeling De uitgaven voor organisatieontwikkeling zijn hoger uitgevallen door de intensieve organisatieverandering, met name de doorgevoerde structuurwijziging en het ontwikkelen en doorleven van de besturingsfilosofie. Het jaar 2025 was hierin zeer bepalend en de structuurverandering per 1 januari 2026 is gerealiseerd. Dit vergde extra inzet en begeleiding, onder meer door Berenschot en een externe projectleider, om kwaliteit en voortgang te borgen. Daarnaast is geïnvesteerd in het verder structureren van processen en strategische planningen. | 127 | Nadeel | |||
| 0.4 | Overhead | De voorschotten voor energie zijn niet verdeeld over de verschillende programma's waar de begroting is opgenomen, maar zijn op overhead geboekt. | 158 | Nadeel | |||
| 0.4 | Overhead | Representatie Bestuur De uitgaven voor kosten lintjes, en representatiekosten zijn in 2025 overschreden, eindejaarsgeschenken (44k) waren niet begroot. | 44 | Nadeel | |||
| 0.4 | Overhead | Juridische zaken personele aangelegenheden Door personele wisselingen in het derde en vierde kwartaal '25 is extern ingehuurd bij juridische zaken. De inhuur was niet voorzien en gezien de wettelijke taken noodzakelijk geweest. | 77 | Nadeel | |||
| 0.4 | Overhead | Team SFC personele aangelegenheden Betreft opleidingsbudget. Om op gebied van financien verder in control te komen, is organisatiebreed een cursus BBV voor gevorderden en beginners georganiseerd. Deze kosten zijn de belangrijkste reden van de overschrijding | 51 | Nadeel | |||
| Divers programma 8 | Diversen lasten | 113 | Nadeel | ||||
| Totaal mutaties lasten | -432 | ||||||
| Totaal mutaties lasten en baten | -973 | ||||||
| Taakveld | Omschrijving | Mutatie reserves t.o.v. begroting 2025 | Bedrag | voordeel (-) nadeel (+) | |||
| (x € 1.000) | |||||||
| 0.10 | Overhead | Mutaties reserves ivm overhead | -169 | Nadeel | |||
| Totaal mutaties reserves | -169 | ||||||