Programma 7. Algemene inkomsten

	Omschrijving (Bedragen x € 1.000)	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
	Afwijkingen lasten		1.863	1.825	1.825	1.825	Voordeel
	Afwijkingen baten		1.024	310	135	1.655	Voordeel
	Saldo		2.887	2.135	1.960	3.480	Voordeel
	Omschrijving	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
	Stortingen reserves		-447	0	0	0	Nadeel
	Onttrekkingen reserves		0	0	0	0
	Saldo		-447	0	0	0	Nadeel
	Specificatie:
	(BN = budgettair nutraal)
	Omschrijving - mutaties lasten	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
1	CAO stijging 2024	Divers	1.848	1.848	1.848	1.848	Voordeel
2	WOZ bezwaarschriften	0.61	-40	0	0	0	Nadeel
3	Advies- en onderzoekskosten Onroerend goed belasting	0.61	-22	0	0	0	Nadeel
4	Heffings- en invorderingskosten	0.61	-16	-16	-16	-16	Nadeel
5	OZB niet-woningen, advies-/onderzoekskosten (BN)	0.62	18	18	18	18	Voordeel
6	OZB woningen, advies-/onderzoekskosten (BN)	0.61	-18	-18	-18	-18	Nadeel
7	Stelpost Wet Open Overheid	0.8	100	0	0	0	Voordeel
8	Stelpost impulsgelden weerbaar bestuur (BN)	0.8	-7	-7	-7	-7	Nadeel
	Totaal mutaties - lasten		1.863	1.825	1.825	1.825	Voordeel
	Omschrijving - mutaties baten	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
1	Hogere opbrengst OZB - woningen	0.61	152	152	152	152	Voordeel
2	Algemene uitkering september- en decembercirculaire	0.7	693	67	-100	1.423	Voordeel
3	Taakmutatie bijzondere bijstand en vroegsignalering	0.7	84	0	0	0	Voordeel
4	Taakmutatie rijksvaccinatieprogramma	0.7	11	11	10	10	Voordeel
5	Verhoging uitkering sociaal domein (SD) participatie	0.7	78	72	67	63	Voordeel
6	Impulsgelden weerbaar bestuur (BN)	0.7	7	7	7	7	Voordeel
	Totaal mutaties - baten		1.024	310	135	1.655	Voordeel
	Stortingen Reserves	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
1	Storting Algemene Reserve i.v.m. amendementen begroting 2024	0.10	-447	0	0	0	Nadeel
	Totaal stortingen Reserves		-447	0	0	0	Nadeel
	Onttrekkingen Reserves	Taakveld	2024	2025	2026	2027	Voor- of nadeel
	-
	Totaal mutaties Reserves		0	0	0	0

Lasten

1. CAO stijging 2024
   Doorbelasting loonkosten naar diverse taakvelden.  Dit betreft een verschuiving van een stelpost op programma 7 naar de verschillende programma’s, per saldo budgetneutraal.
2. WOZ bezwaarschriften
   Het aantal bezwaarschriften wat ingediend wordt tegen de WOZ-waarde is weer hoger dan normaal (400 stuks). We verwachten dit jaar circa 700 bezwaarschriften. Dit speelt niet alleen in Woerden, maar landelijk. Ook neemt het percentage 'no cure no pay' nog steeds toe. De bezwaarschriften moeten elk jaar afgehandeld zijn om te zorgen dat de belastingoplegging (en dus de inkomsten) gerealiseerd wordt. Ook het aantal beroepszaken is hoger dan normaal.
3. Advies- en onderzoekskosten Onroerend goed belasting
   Vanwege meer bezwaarzaken nemen de advies en onderzoekskosten toe. De beroepszaken volgen eventueel bij de Najaarsrapportage.
4. Heffings- en invorderingskosten
   De heffings-/invorderingskosten zijn toegenomen (rekeningen van leverancier).
5. OZB niet-woningen, advies-/onderzoekskosten (BN)
   Het aantal bezwaren bij OZB niet-woningen ligt lager dan geraamd terwijl het aantal bezwaren bij OZB woningen hoger ligt (budgettair neutraal).
6. OZB woningen, advies-/onderzoekskosten (BN)
   Het aantal bezwaren bij OZB woningen ligt hoger dan geraamd terwijl het aantal bezwaren bij OZB niet-woningen lager ligt (budgettair neutraal).
7. Stelpost Wet Open Overheid
   De uitgaven aan de Wet Open Overheid zijn lager dan waarvoor de stelpost is opgenomen. Een deel van de werkzaamheden wordt door de ambtelijke organisatie uitgevoerd en niet extern uitbesteed.
8. Stelpost impulsgelden weerbaar bestuur (BN)
   Budget voor impulsgelden weerbaar bestuur en is budgettair neutraal (zie baten).

Baten

1. Hogere opbrengst OZB-Woningen
   De werkelijke opbrengsten OZB-woningen liggen in de eerste maanden van 2024 hoger dan begroot.
2. Algemene uitkering september- en decembercirculaire
   Bijstelling begroting aan de hand van september- en decembercirculaire resulterend in een hogere algemene uitkering. Verschillen zijn berekend op basis van algemene uitkering + stelpost onderuitputting rijksbesteding.
3. Taakmutatie bijzondere bijstand en vroegsignalering
   Extra budget naar aanleiding van de septembercirculaire m.b.t. uitvoering bijzondere bijstand en vroegsignalering.
4. Taakmutatie rijksvaccinatieprogramma
   Extra budget naar aanleiding van de septembercirculaire m.b.t. uitvoering rijksvaccinatieprogramma. 
5. Verhoging uitkering sociaal domein (SD) participatie
   Bijstelling begroting aan de hand van september- en decembercirculaire resulterend in een hogere algemene uitkering sociaal domein.
6. Impulsgelden weerbaar bestuur (BN)
   Bijstelling begroting aan de hand van september- en decembercirculaire resulterend in een ruimere begroting voor impuls weerbaar bestuur.

Storting Reserves

1. Verwerking amendementen begroting 2024
   Bij de begrotingsbehandeling 2024 zijn diverse amendementen aangenomen. De dekking hiervan komt uit de septembercirculaire en de bijgestelde Buig-budgetten. Dit is in de primaire begroting onttrokken aan de Algemene Reserve. Nu de septembercirculaire verwerkt is in deze Voorjaarsrapportage, moet dus ook de storting weer gedaan worden in de Algemene Reserve.