Programma 8. Overhead

Lasten

1. Kosten energie – elektra & gas
   In de begroting 2024 is rekening gehouden met de energietarieven van 2023. De werkelijke tarieven voor 2024 vallen lager uit. De prognose voor 2025 geeft aan dat een verdere daling te verwachten is. 
2. Verlofsparen
   Naar schatting worden er in 2024 1000 uren verlof gespaard en gestort in de voorziening verlofsparen. 
3. Generatiepact
   De vrije ruimte binnen het generatiepact is maar gedeeltelijk benut omdat de inzet van de trainees bekostigd wordt uit de bestaande formatieruimte.
4. Inhuur bestuurssecretariaat
   Tijdelijke inhuur team bestuurs- en directiesecretariaat i.v.m. langdurige ziekte medewerkster en overbrugging aantrekking vaste medewerkster.
5. ICT kosten
   De ICT kosten vallen lager uit vanwege de gecontracteerde broker.
6. Softwarelicenties
   De kosten voor softwarelicenties vallen hoger uit. 
7. Organisatieversterking
   In de begroting is € 2 miljoen opgenomen voor organisatieversterking. Omdat de werving van functies (behalve teammanagers) na het raadsbesluit opgestart kon worden, drukten de loonkosten in 2024 slechts voor enkele maanden op het budget. Dit leidde tot een verwachte onderbesteding, die we dit jaar nog hebben ingezet om capaciteitsbehoeften op te vangen. Zo konden we een tekort van € 150.000 aan inhuur bij het bestuurssecretariaat en € 350.000 voor het sociaal domein dekken. Het management kreeg daarnaast beperkte ruimte voor tijdelijke versterking, zonder dat dit tot extra nadelen in de personeelsbegroting op teamniveau leidde. Na het verdisconteren van de genoemde nadelen resteert een voordeel vanwege onderuitputting organisatieversterking van €258.000.
8. Wet Open Overheid (BN)
   Er is een start gemaakt met de werving van een personeelslid voor de Wet Open Overheid, de dekking komt uit programma 7. 
9. Aansluiten E-depot
   Betreft budgetoverheveling vanuit 2023. Er is een start gemaakt met het aansluiten van het E-depot. Omdat niet het gehele budget nodig is, kan een deel worden afgeraamd. 
10. Doorbelasting overhead
    Ondanks de aanpassing van de urennorm worden in 2024 naar verwachting, op basis van de geboekte uren in het eerste halfjaar, minder uren naar projecten doorbelast. Hierdoor blijven er meer uren over die op de exploitatielasten drukken.  Voor het domein Ruimte is, op basis van een extrapolatie naar het einde van het jaar, het negatieve effect bepaald op € 1,13 miljoen. Voor het domein Openbare Ruimte is het negatieve effect bepaald op € 200.000.
11. Bijstelling kapitaallasten – rente
    Door het vooruitschuiven van investeringen hebben wij minder geld hoeven te lenen en zijn de rentelasten lager dan begroot. Hierdoor is de omslagrente verlaagd van 1,5% naar 0,75%. Er wordt daarom minder rente doorbelast van programma 7 naar de verschillende andere programma's. Dit is per saldo budgetneutraal.
12. Bijstelling kapitaallasten – afschrijving 
    Doordat de waarde van de activa per 1 januari 2024 lager zijn uitgekomen dan waar in de begroting rekening is gehouden, zijn de afschrijvingslasten ook lager.

Baten

1. Generatiepact
   Door een wijziging in het aantal personen en de wijze van gebruikmaking van het generatiepact is sprake van een hogere terugontvangst salariskosten generatiepact.
2. Bijdrage Ferm Werk
   Eind 2023 is een nieuwe DVO met Ferm Werk afgesloten. Naast dat dit meerkosten oplevert voor Woerden, wordt ook de bijdrage van Ferm Werk naar Woerden verhoogd.
3. Wet Open Overheid (BN)
   Betreft de doorbelasting van de loonkosten.