Programma 7. Algemene inkomsten

	Omschrijving (Bedragen x € 1.000)	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
	Afwijkingen lasten		-1.621	Nadeel
	Afwijkingen baten		1.440	Voordeel
	Saldo		-181	Nadeel
	Omschrijving	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
	Stortingen reserves		0
	Onttrekkingen reserves		0
	Saldo		0
	Specificatie:
	(BN = budgettair neutraal)
	Omschrijving - mutaties lasten	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
1	Robuust rechtsbeschermingssysteem	0.8	65	Voordeel
2	Systeemleren	0.8	29	Voordeel
3	Stelpost raadsinitiatieven	0.8	150	Voordeel
4	Stelpost Wet Open Overheid	0.8	62	Voordeel
5	Stelpost hervormingsagenda Jeugd (BN)	0.8	600	Voordeel
6	Stelpost kapitaallasten	0.8	-100	Nadeel
7	Algemene uitkering (BN)	0.8	-142	Nadeel
8	Algemene uitkering (BN)	0.8	142	Voordeel
9	Onvoorziene uitgaven	0.8	27	Voordeel
10	Bijstelling kapitaallasten - rente	Divers	-2.454	Nadeel
	Totaal mutaties - lasten		-1.621	Nadeel
	Omschrijving - mutaties baten	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
1	Precariobelasting	0.6	55	Voordeel
2	OZB eigenaren woningen	0.6	40	Voordeel
3	OZB eigenaren niet-woningen	0.6	85	Voordeel
4	Toeristenbelasting	3.4	39	Voordeel
5	Algemene uitkering	0.7	1.091	Voordeel
6	Renteresultaat	0.5	130	Voordeel
	Totaal mutaties - baten		1.440	Voordeel
	Stortingen Reserves	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
	-
	Totaal stortingen Reserves		0
	Onttrekkingen Reserves	Taakveld	2024	Voor- of nadeel
	-
	Totaal mutaties Reserves		0

Lasten

1. Robuust rechtsbeschermingssysteem
   Het ontbreken van een directe relatie met kosten waarvoor deze reservering is getroffen maakt dat dit budget kan vervallen.
2. Systeemleren
   Het ontbreken van een directe relatie met kosten waarvoor deze reservering is getroffen maakt dat dit budget kan vervallen.
3. Stelpost raadsinitiatieven
   De raad heeft een stelpost van 150k voor raadsinitiatieven. Dit budget is in 2023 en (vooralsnog) 2024 niet of slechts voor een klein deel aangesproken. Door het ontbreken van duidelijke uitgaven is er feitelijk sprake van ruimte in de begroting.
4. Stelpost Wet Open Overheid
   Er is een start gemaakt met de werving van een personeelslid voor de Wet Open Overheid, een deel van het budget (15k) moet worden overgezet naar overhead. Het restant (47k) kan worden afgeraamd in 2024.
5. Stelpost hervormingsagenda Jeugd (BN)
   De stelpost hervormingsagenda Jeugd wordt afgeraamd van programma 7 en bijgeraamd op programma 3. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar programma 3.
6. Stelpost kapitaallasten
   In de begroting was een stelpost opgenomen, omdat naar verwachting niet alle investeringen die in 2023 gepland waren, gerealiseerd zouden worden. De bijstelling van de kapitaallasten heeft nu in de verschillende programma's plaatsgevonden. Hierdoor komt deze stelpost weer te vervallen.
7. Algemene uitkering (BN)
   Betreft reservering van de taakmutaties uit de meicirculaire 2024: aanpak armoede en schulden (68k), werkdrukverlaging jeugdbescherming (65k) en WMO hulpmiddelen (9k). 
8. Algemene Uitkering (BN)
   In de raadsinformatiebrief over de meicirculaire 2024 is voorgesteld om de taakmutaties zoals genoemd onder punt 7 te reserveren in afwachting van bestedingsvoorstellen. Omdat voor 2024 nog geen bestedingsvoorstellen zijn opgesteld wordt voorgesteld bij de Najaarsrapportage de gereserveerde bedragen incidenteel af te ramen.
9. Onvoorziene uitgaven
   Dit betreft een structureel budget dat onvoorziene kosten kan dekken en is gebaseerd op ca. 50 eurocent per inwoner. Dit budget is hierdoor te kwalificeren als 'lucht', er is alleen een onzekere relatie tot eventuele kosten.
10. Bijstelling kapitaallasten – rente
    Door het vooruitschuiven van investeringen hebben wij minder geld hoeven te lenen en zijn de rentelasten lager dan begroot. Hierdoor is de omslagrente verlaagd van 1,5% naar 0,75%. Er wordt daarom minder rente doorbelast van programma 7 naar de verschillende andere programma's. Dit is per saldo budgetneutraal.

Baten

1. Precariobelasting
   Er is sprake van een hogere opbrengst precariobelasting. 
2. OZB eigenaren woningen
   De stijging van de WOZ-waarde is hoger dan waarmee de tarieven zijn berekend. Hierdoor realiseren we een hogere opbrengst. Daarnaast zorgt ook de areaaluitbreiding voor een hogere opbrengst.
3. OZB eigenaren niet-woningen
   De stijging van de WOZ-waarde is hoger dan waarmee de tarieven zijn berekend. Hierdoor realiseren we een hogere opbrengst. Daarnaast zorgt ook de areaaluitbreiding voor een hogere opbrengst.
4. Toeristenbelasting
   In 2023 zijn er meer toeristen geweest dan begroot, de extra opbrengsten zijn in 2024 verantwoord. Tevens gaan we er vanuit dat het aantal toeristen in 2024 gelijk zal zijn aan 2023.
5. Algemene uitkering
   De algemene uitkering is aangepast conform de meicirculaire 2024. 
6. Renteresultaat
   Het positieve saldo op de bankrekening van schatkistbankieren ligt hoger dan begroot, hierdoor zijn ook de renteopbrengsten hoger. Afhankelijk van de renteontwikkeling in Q4 en de werkelijke ontwikkeling van het banksaldo kan het werkelijke renteresultaat nog afwijken.