Voor u ligt de Najaarsrapportage 2024, als belangrijk onderdeel van de planning-en-control-cyclus. Woerden kent volgende planning-en-control-instrumenten:
- Kadernota (kaderstellend voor volgende begroting).
- Begroting (autorisatie budgetten en afspraken over resultaten).
- Voorjaarsrapportage (financiële stand van zaken begrotingsjaar en tussentijdse beleidsverantwoording).
- Najaarsrapportage ( financiële stand van zaken begrotingsjaar en tussentijdse beleidsverantwoording).
- Jaarrekening (verantwoording financiële en beleidsmatige verantwoording).
De Najaarsrapportage 2024 is het tweede moment in de planning en control cyclus waarop de lopende begroting bijgesteld wordt. Deze rapportage bevat per programma, informatie over de realisatie van de programmaresultaten en de uitvoering van de daarvoor benodigde inspanningen en de financiële mutaties ten opzichte van de begroting. Daarnaast is de investeringsplanning geactualiseerd. Verder bevat de rapportage een overzicht van de status van de budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 en worden de nieuwe budgetoverhevelingen naar 2025 toegelicht.
Afboeking gemaakte kosten Rembrandtbrug
Net voor de zomer heeft de raad besloten om het project Rembrandtbrug stop te zetten gezien de omvang van de investering in relatie tot de beschikbare ruimte voor investeringen. In een afzonderlijke RIB ('Financiële verantwoording stopzetting Rembrandtbrug') bent u geïnformeerd over de financiële gevolgen van het stopzetten van dit project. De af te boeken kosten moeten verwerkt worden in 2024. Daarom wordt nu een bedrag van € 4.795.000 afgeboekt. Zoals in de genoemde RIB is vermeld, moet nog bepaald worden wat de nog te maken kosten zijn voor de afwikkeling van het project. De omvang van deze kosten is nu nog niet bekend, dit wordt in de jaarrekening verantwoord.
Investeringen
De investeringskredieten die in 2024 zijn verstrekt en de resterende kredieten die nog openstaan vanuit 2023 zijn conform de financiële verordening opgenomen in Bijlage 1. De totale omvang van de openstaande kredieten is € 73,9 miljoen. De laatste prognose (per 1 juli 2024) gaf aan dat de totale verwachte investeringen in 2024 circa € 33 miljoen zouden bedragen. Hiervan is t/m 30 september € 13,8 miljoen uitgegeven. Dit zou betekenen dat er nog ruim € 19 miljoen uitgegeven moet worden in 2024. Een nieuwe actualisatie heeft nog niet plaatsgevonden, maar de verwachting is dat het werkelijk investeringsniveau in 2024 beduidend lager uit zal komen.
Bijstelling kapitaallasten
Door het vooruitschuiven van investeringen hebben wij minder geld hoeven te lenen en zijn de rentelasten lager dan begroot. Mede hierdoor is ook de omslagrente verlaagd van 1,5% naar 0,75%. Er wordt daarom minder rente doorbelast van programma 7 naar de verschillende andere programma's. Dit is per saldo budgetneutraal. Daarnaast zijn de afschrijvingslasten ook lager doordat de waarde van de activa per 1 januari 2024 lager zijn uitgekomen dan waar in de begroting rekening is gehouden.
Aframing budgetten i.h.k.v. de bezuinigingsopgave Begroting 2025-2028
In deze Najaarsrapportage zijn diverse budgetten afgeraamd welke onderdeel zijn van de bezuinigingsopgave begroting 2025. Op basis van een kritische analyse van de begroting, mede aan de hand van de jaarrekeningresultaten van 2021-2023, blijkt een onderuitputting van diverse budgetten. Daarnaast zijn door het verlagen van ambities kostenbesparingen te realiseren. In de toelichting op de financiële mutaties per programma is terug te vinden om welke specifieke budgetten het gaat.
Saldo Najaarsrapportage 2024
Het saldo van de Najaarsrapportage 2024 geeft de actuele financiële situatie van het begrotingsjaar 2024 weer. Deze Najaarsrapportage resulteert in een negatieve bijstelling van € 4.206.000 (incl. reservemutaties). Hierdoor daalt het begrotingssaldo voor 2024 naar € 3.863.000 nadelig (incl. reservemutaties).
Structurele bijstellingen zijn al verwerkt in de Begroting 2025-2008. Conform de gebruikelijke systematiek is de septembercirculaire 2024 nog niet in deze rapportage verwerkt. Uw raad zal op de gebruikelijke wijze worden geïnformeerd over de uitkomsten van de septembercirculaire.
Positieve en negatieve bijstellingen
Voor 2024 vallen de volgende belangrijke positieve bijstellingen op:
• Algemene uitkering € 1.091.000 – verwerking meicirculaire 2024.
• Leges omgevingsvergunningen € 840.000 – incidentele toename aantal leges omgevingsvergunningen
• Organisatieversterking € 758.000 - onderuitputting van het budget.
• BUIG-budget € 626.000 – definitieve vaststelling BUIG-budget 2024.
• Kosten energie – elektra & gas € 529.000 – werkelijke tarieven vallen lager uit.
• SVMN € 450.000 – afrekening boekjaar 2023.
• PGB Jeugd en Wmo € 400.000 – prognose SVB minder bestedingen PGB.
• Volksgezondheid € 210.000 – incidenteel verlagen van ambities.
• Stelpost raadsinitiatieven € 150.000 – onderuitputting van het budget.
• Energietransitie € 150.000 – incidenteel verlagen van ambities.
• Integraal veiligheidsbeleid € 120.000 –incidenteel onderuitputting van het budget.
• Laadinfrastructuur € 105.000 – vertraging project.
• Jeugdgezondheidszorg € 101.000 – onderuitputting van het budget en verlagen van ambities.
• Leges Reisdocumenten € 100.000 – meer aanvragen ingediend.
• Verkeerszaken € 100.000 – verlagen van ambities.
• Generatiepact € 100.000 - onderuitputting van het budget.
Naast de afboeking van de Rembrandtbrug, vallen voor 2024 de volgende belangrijke negatieve bijstellingen op:
• Maatwerk Jeugd € 1.944.000 – verhoging van het aantal cliënten en de intensiteit van zorg.
• Doorbelasting overhead € 1.330.000 – negatief effect doorbelasting uren.
• Ferm Werk € 1.284.000 – aanpassing begroting n.a.v. indexeringen en toename aantal uitkeringen.
• Maatwerk Wmo HH € 494.000 – verhoging tarief voor huishoudelijke hulp.
• Inhuurbudget Strategie & Beleid Sociaal domein € 350.000 – hogere kosten externe inzet.
• Leerlingenvervoer € 300.000 – meerkosten i.v.m. overbruggingsperiode doelgroepenvervoer.
• Inhuur bestuurssecretariaat € 150.000 – hogere kosten externe inzet.
Stand van zaken organisatieontwikkeling
In maart 2024 is het programma ‘organisatieontwikkeling’ gestart om de organisatievisie en strategische doelen van de gemeente Woerden te realiseren. Met zes projecten werken we aan een efficiëntere en wendbare organisatie:
• Organisatiestructuur & Cultuur
• Aanpak Dienstverlening
• Procesverbetering
• Sprints (huidige sprints: verbeteren telefonische bereikbaarheid)
• Grip op Projecten (inclusief portfoliomanagement)
• Verminderen van de Werklast
De betrokkenheid van medewerkers speelt een belangrijke rol in de organisatieontwikkeling. Door middel van o.a. visietours en ontwikkelsessies worden medewerkers en management actief betrokken bij het vormgeven van de kernwaarden en de uitvoering van de strategische projecten. Zo ontstaat er steeds meer ruimte om mee te denken over verbeteringen, en te participeren in de veranderingen die de organisatie doormaakt. Dit zorgt niet alleen voor draagvlak, maar versterkt ook het eigenaarschap en de samenwerking binnen de gemeente.
Organisatieontwikkeling zal zorgen voor een flexibeler en effectiever organisatie die beter kan inspelen op de (veranderende) behoeften van inwoners en bedrijven. Voor de lokale samenleving betekent dit betere dienstverlening, meer betrokkenheid bij de gemeente en een sterkere gemeente voor haar inwoners. Zo bouwen we samen aan een toekomstbestendige en samenlevingsgerichte organisatie.
Onderuitputting organisatieversterking
In maart 2024 stelde de gemeenteraad een tweede miljoen beschikbaar voor organisatieversterking. Omdat de werving van functies (behalve teammanagers) na het raadsbesluit opgestart kon worden, drukten de loonkosten in 2024 slechts voor enkele maanden op het budget. Dit leidde tot een verwachte onderbesteding, die we dit jaar nog hebben ingezet om capaciteitsbehoeften op te vangen. Zo konden we een tekort van € 150.000 aan inhuur bij het bestuurssecretariaat en € 350.000 voor het sociaal domein dekken. Het management kreeg daarnaast beperkte ruimte voor tijdelijke versterking, zonder dat dit tot extra nadelen in de personeelsbegroting op teamniveau leidde. Na het verdisconteren van de genoemde nadelen resteert een voordeel vanwege onderuitputting organisatieversterking van € 258.000.