Lasten:
- Reserveringen
Binnen programma 7 is een aantal reserveringen en taakstellingen opgenomen. De actualisatie hiervan leidt per saldo tot een voordeel van € 831.000, doordat reserveringen vrijvallen. Primair gaat het daarbij om het vrijvallen van de stelpost Oekraine, hiervoor was een bedrag van € 1,1 miljoen opgenomen. Deze stelpost betreft het verschil tussen de geraamde inkomsten vanuit het Rijk voor het opvangen van de Oekraïners en de kosten die de gemeente voor deze opvang maakt. Bij de Voorjaarsrapportage 2026 is hiervan reeds € 300.000 vrijgevallen. Op basis van de actuele prognose blijkt dat de kosten niet hoger uitvallen dan eerder voorzien. Hierdoor kan bij de Najaarsrapportage ook het resterende deel van deze stelpost vrijvallen. Het voordeel binnen de reserveringen van programma 7 is overwegend incidenteel van aard.
- Vennootschapsbelating
De gemeente treedt met name via het grondbedrijf op als ondernemer. Over de fiscale winst van het grondbedrijf is de gemeente vennootschapsbelasting verschuldigd. De verschuldigde vennootschapsbelasting wordt gedekt uit de Algemene Reserve Grondbedrijf.
- Rente
In de begroting 2026 is rekening gehouden met rentelasten voor nieuw aan te trekken langlopende leningen. Op basis van de actuele liquiditeits- en financieringsbehoefte hoeven deze leningen in 2026 niet te worden aangetrokken. De hiervoor geraamde rentelasten vallen daardoor vrij, waardoor een incidenteel rentevoordeel ontstaat.
Baten:
- OZB
De opbrengst uit de OZB valt hoger dan begroot. De hogere opbrengst wordt met name veroorzaakt door een hogere waardeontwikkeling. Bij de berekening van de tarieven is een schatting gemaakt van de waardeontwikkeling. De daadwerkelijke waardeontwikkeling is hoger uitgekomen dan waarmee bij de tariefberekening rekening is gehouden. Hierdoor valt de totale OZB-opbrengst hoger uit dan geraamd.
2. Algemene uitkering
De raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt geactualiseerd op basis van de mei- en septembercirculaire 2026. De financiële effecten van beide circulaires worden met deze mutatie in de begroting verwerkt.
3. Rente
Betreft bijstelling van de rentebaten schatkistbankieren.
Mutaties reserves:
1. Storting Algemene reserve IBOR
In 2026 zijn de beschikbare personele capaciteit, exploitatiemiddelen en investeringsbudgetten binnen IBOR nog niet volledig met elkaar in balans. In het eerste kwartaal van 2027 wordt de raad een voorstel voorgelegd om deze onderdelen structureel beter met elkaar in balans te brengen. De middelen voor IBOR zijn tijdelijk in de algemene reserve gestort. Omdat deze middelen in 2026 niet tot besteding komen, kan de betreffende storting in de algemene reserve vrijvallen.
2. Onttrekking Algemene reserve Grondbedrijf
De gemeente treedt met name via het grondbedrijf op als ondernemer. Over de fiscale winst van het grondbedrijf is de gemeente vennootschapsbelasting verschuldigd. De verschuldigde vennootschapsbelasting wordt gedekt uit de Algemene Reserve Grondbedrijf.