Programma 8. Overhead

	Omschrijving	Taakveld	2023	Voor- of nadeel
	Afwijkingen lasten		1.137.723	Nadeel
	Afwijkingen baten		402.663	Voordeel
	Saldo		735.060	Nadeel

	Omschrijving	Taakveld	2023	Voor- of nadeel
	Stortingen reserves		0
	Onttrekkingen reserves		0
	Saldo		0

	Specificatie:

	Omschrijving - mutaties lasten	Taakveld	2023	Voor- of nadeel
1	Loonkosten CAO stijging 2022	0.4	902.938	N
2	Verlofsparen	0.4	40.000	N
3	Wet Open Overheid	0.4	-21.401	V
4	Compensatie VNG	0.4	50.000	N
5	Vrijval loonkosten overhead	0.4	-150.000	V
6	Doorbelasting overhead	0.4	812.370	N
7	Vrijval kapitaallasten	0.4	-496.184	V

	Totaal mutaties - lasten		1.137.723	Nadeel

	Omschrijving - mutaties baten	Taakveld	2023	Voor- of nadeel
1	Bijdrage Oudewater (bedrijfsvoering)	0.4	38.719	V
2	Bijdrage Oudewater (loonkosten)	0.4	347.504	V
3	Wet Open Overheid	0.4	-8.560	N
4	Compensatie VNG	0.4	25.000	V

	Totaal mutaties - baten		402.663	Voordeel


	Stortingen Reserves	Taakveld	2023	Voor- of nadeel
	-
	Totaal stortingen Reserves		0

	Onttrekkingen Reserves	Taakveld	2023	Voor- of nadeel

	Totaal mutaties Reserves		0

Lasten:

1. CAO loonkostenstijging 2022: doorbelasting van gestegen loonkosten naar de verschillende taakvelden.

2. Verlofsparen: Naar schatting worden er in 2023 1000 uren verlof gespaard en gestort in de voorziening verlofsparen.

3. Wet Open Overheid: Verlaging kosten projectcoördinator WOO

4. Compensatie VNG: Betreft inhuur voor de organisatie van het VNG congres. Tegenover de lasten zijn baten opgenomen. In programma 1 (diverse kleinere posten) is een voordeel van € 25.000 opgenomen (budget neutraal). Bij de baten (zie hieronder) is een compensatie van de VNG ontvangen € 25.000 voor de extra inzet voor het organiseren van het VNG-congres.

5. Vrijval loonkosten overhead: vrijval loonkosten door niet vervulbare vacatures.

6 Doorbelasting overhead: De urennorm is aangepast van 1.425 naar 1.360 uur omdat de oude norm niet realistisch was. Daarnaast worden minder uren naar projecten doorbelast, waardoor er meer loonkosten op de exploitatiekosten drukken en er ook dus geen 'dekking voor overhead' wordt gerealiseerd. Op basis van een globale inschatting is het negatieve effect bepaald (€ 0,8 miljoen nadeel).

7. Vrijval kapitaalasten doordat investeringen later plaatsvinden.

Baten:

1. Bijdrage Oudewater (bedrijfsvoering): Verhoging bedrijfskosten i.v.m. hogere index

2. Bijdrage Oudewater (loonkosten): Verhoging bijdrage loonkosten i.v.m. CAO aanpassing

3. Wet Open Overheid: Lagere terug ontvangsten kosten projectcoördinator Oudewater.

4. Compensatie VNG: Bijdrage vanuit de VNG voor het organiseren van het VNG-congres.

Totalen per programma

Toelichting