Voor u ligt de Kadernota 2027 van de gemeente Woerden. Omdat de coalitieonderhandeling nog gaande zijn is de Kadernota 2027 een beleidsarm document. Dit houdt in dat alleen ontwikkelingen zijn meegenomen die onvoorzien waren, onvermijdelijk zijn en/of geen uitstel dulden (onuitstelbaar). We hebben hierin keuzes moeten maken. Bij het opstellen van de Begroting 2027-2030 beoordelen we opnieuw of er ruimte ontstaat voor aanvullende wensen.
Parallel aan het proces van opstellen van de Kadernota 2027 is de Voorjaarsrapportage 2026 uitgevraagd. Het saldo vanuit de Voorjaarsrapportage 2026 vormt de basis voor de Kadernota 2027. Een deel van de mutaties die bij Voorjaarsrapportage 2026 zijn aangeleverd hebben een structureel karakter en zijn verwerkt in het saldo Voorjaarsrapportage 2026. In de Kadernota 2027 is nog geen rekening gehouden met de effecten van de meicirculaire 2026; hierover wordt de raad separaat geïnformeerd. Wel hebben we aangeven welke dekkingsmogelijkheden er zijn, zoals de structurele doorwerking van de hogere inkomsten OZB en leges burgerzaken.
Via de uitkering uit het gemeentefonds ontvangen we loon- en prijscompensatie, waarmee bijvoorbeeld (een deel van) de toename van de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen gecompenseerd wordt. Daarnaast stellen we voor om incidentele uitgaven met een maximale looptijd van drie jaar te dekken via een onttrekking aan de algemene reserve. De stand van de algemene reserve laat dit toe en noodzakelijk geachte ontwikkelingen kunnen op deze wijze doorgang vinden.
Bij de Begrotingen 2025 en 2026 zijn bezuinigingsmaatregelen vastgesteld. We hebben de invulling van de bezuinigingsmaatregelen geïnventariseerd. Op dit moment is het beeld dat we de bezuinigingsmaatregelen kunnen invullen, met uitzondering van de maatregel op de Wmo (ongeveer € 450.000).
We zien in de Kadernota 2027 een structureel nadelig resultaat ontstaan. We verwachten dat de bijstelling van de uitkering uit het gemeentefonds bij de meicirculaire 2026 het nadelig resultaat voor 2027 geheel of voor een groot deel kan dekken. Mocht de uitkering uit het gemeentefonds niet toereikend zijn, dan is er de mogelijkheid om de dotatie reserve zwembad vanuit de algemene reserve in 2027 te verlagen of laten vervallen. Als laatste optie kan het surplus in de algemene reserve in 2027 worden ingezet om te komen tot een sluitende begroting.